ضريبة الميراث
ما هي ضريبة الميراث؟
ضريبة الميراث هي ضريبة حكومية يدفعها الناس عندما يتلقون أموالًا أو ممتلكات من تركة الشخص المتوفى. على عكس ضريبة العقارات الفيدرالية ، فإن وريث الممتلكات هو المسؤول عن دفع الضريبة وليس التركة. ومع ذلك ، اعتبارًا من ديسمبر 2016 ، فرضت أربع ولايات فقط ضريبة الميراث.
تعريف أعمق
في الولايات المتحدة ، تجمع الحكومة الفيدرالية ضريبة العقارات بينما تجمع حكومة الولاية ضريبة الميراث. كلاهما يعمل على نفس المبدأ. مع ضريبة الميراث ، قد يكون الشخص الذي تم تسميته في وصية قانونية باعتباره وريث الأصول من العقارات مسؤولاً عن دفع الضرائب للدولة. هذه ليست مثل الضرائب المفروضة على الممتلكات نفسها ، ولكنها مستحقة فقط للحق في التملك. يتم تقييم الأصول الموروثة ، واعتمادًا على قيمتها المقدرة وعلاقة الوريث بالمالك المتوفى ، قد يتم أو لا يتم فرض ضريبة.
مثال ضريبة الميراث
بمجرد أن يقوم منفذ التركة بتقسيم الممتلكات والأصول الأخرى ، وتوزيعها على المستفيدين ، سيتم فرض ضريبة الميراث. يتم احتساب مبلغ الضريبة بشكل منفصل لكل مستفيد ، يكون مسؤولاً عن دفع الضريبة. لتقديم مثال بسيط ، قد تفرض الولاية ضريبة بنسبة 5 في المائة على جميع الأصول الموروثة التي تزيد قيمتها عن 2 مليون دولار. لذلك إذا ترك شخص ما 5 ملايين دولار لوريث في وصيته ، فإن الوريث سيدفع فقط ضريبة على 3 ملايين دولار ، والتي تصل إلى 150 ألف دولار. ستطلب الدولة من المستفيد الإبلاغ عن هذه المعلومات في الإقرار الضريبي للميراث.
لا تفرض الحكومة الفيدرالية الأمريكية ضريبة الميراث. الولايات الأربع التي تفرض حاليًا ضريبة الميراث هي آيوا وكنتاكي ونبراسكا وبنسلفانيا. تخضع قوانين الولاية المتعلقة بضريبة الميراث للتغيير ، لذلك يجب على الشخص الذي يتلقى الميراث مراجعة وكالة الضرائب في ولايته. تتراوح أعلى معدلات الضريبة على الميراث بين 4.5 في المائة إلى 18 في المائة من قيمة الأصول الموروثة.
اعتمادًا على علاقته بالمتوفى ، قد يحصل الوريث على إعفاء ضريبي أو تخفيض في مبلغ الميراث الذي يجب أن يدفعه. على سبيل المثال ، تعفي معظم الولايات الأزواج من الضرائب عندما يرثون الأصول من زوج آخر. قد يكون المعالون مثل الأطفال مؤهلين أيضًا للحصول على نفس الإعفاء. عادة ، سيتم فرض معدلات الضريبة الأعلى على الورثة الذين ليس لديهم علاقة عائلية بالمتوفى.
يسلط الضوء
يمكن تقليل ضرائب الميراث إلى الحد الأدنى أو تجنبها عن طريق ترك أموال الورثة عن طريق الصناديق الاستئمانية أو بوالص التأمين ، أو عن طريق إهداء مبالغ طيلة حياة الفرد.
خلافا للضريبة العقارية التي تفرض على قيمة التركة وتدفعها ، تفرض ضريبة الميراث على قيمة الميراث التي حصل عليها المستفيد ، والمستفيد هو الذي يدفعها.
ضريبة الميراث هي ضريبة على الأصول الموروثة من المتوفى.
يعتمد ما إذا كنت ستدفع ضريبة الميراث على مقدار الميراث وعلى علاقتك بالمتوفى - حيث من المرجح أن يتم إعفاء المبالغ الأقل من الأقارب المقربين.
لا توجد ضريبة ميراث فيدرالية ، ولكن قد يتم فرض ضرائب على الأصول الموروثة لسكان أيوا وكنتاكي وماريلاند ونبراسكا ونيوجيرسي وبنسلفانيا.
التعليمات
كيف يتم احتساب الضريبة الموروثة؟
تختلف قواعد ضريبة الميراث حسب الولاية. تقسم معظم الولايات المستفيدين إلى فئات مختلفة ، اعتمادًا على علاقتهم الأسرية بالمتوفى (فوري ، خطي ، غير مرتبط) ، وتضع إعفاءات ومعدلات ضريبية بناءً على تلك الفئات. تطبق معظم الولايات الضريبة على الميراث الذي يزيد عن مبلغ معين. ثم يتقاضون نسبة مئوية من هذا المبلغ ؛ قد يكون مسطحًا أو قد يكون متدرجًا. ولاية كنتاكي ، على سبيل المثال ، تفرض معدلًا يتراوح من 4٪ إلى 16٪ ، يرتفع مثل مبلغ الميراث ، من 1000 دولار إلى أكثر من 200000 دولار. كما أنه يفرض رقمًا ثابتًا بالدولار ، يتراوح من 30 دولارًا إلى 28670 دولارًا ، بناءً على المبلغ الموروث.
هل يتعين على المستفيدين دفع ضرائب على الميراث؟
يعتمد ذلك على علاقتهم الأسرية بالمتوفى وعلى الولاية التي يعيش فيها المتوفى أو يمتلك ممتلكات. فقط العقارات أو الممتلكات الواقعة في واحدة من ست ولايات تفرض ضرائب على الميراث قد تخضع لها ، أما الأزواج الباقون على قيد الحياة فيعفون دائمًا من ضرائب الميراث. يُعفى الأقارب المباشرون الآخرون ، مثل والدي المتوفى وأطفاله وإخوته ، بدرجات متفاوتة ، اعتمادًا على الدولة. قد يحق لهم أن يرثوا مبلغًا معينًا معفى من الضرائب ودفع معدل ضرائب أقل على الباقي. تؤثر ضرائب الميراث بشكل أساسي على الأقارب البعيدين والورثة غير المرتبطين.
كم يمكنك أن ترث بدون دفع الضرائب؟
تقدم الولايات الأمريكية الست التي تفرض ضرائب على الميراث إعفاءات متفاوتة بناءً على حجم الميراث والعلاقة الأسرية للوريث بالمتوفى. يحمي الإعفاء الضريبي الفيدرالي 12.06 مليون دولار من الضرائب اعتبارًا من عام 2022. لا توجد ضريبة دخل على الميراث.
ما هو معدل ضريبة الميراث الفيدرالية؟
لا توجد ضريبة ميراث فيدرالية - أي ضريبة على مجموع الأصول التي يتلقاها الفرد من شخص متوفى. ومع ذلك ، تنطبق ضريبة العقارات الفيدرالية على العقارات التي يزيد حجمها عن 11.7 مليون دولار أمريكي لعام 2021 و 12.06 مليون دولار أمريكي لعام 2022. يتم تقييم الضريبة فقط على جزء من العقارات يتجاوز تلك المبالغ. المعدل على مقياس متدرج من 18٪ إلى 40٪.
