Arveavgift

Hva er en arveavgift?

En arveavgift er en statlig skatt som folk betaler når de mottar penger eller eiendom fra boet til en person som er død. I motsetning til den føderale eiendomsskatten, er arvingen til eiendommen ansvarlig for å betale skatten,. ikke boet. Per desember 2016 er det imidlertid bare fire stater som pålegger en arveavgift.

Dypere definisjon

I USA innkrever den føderale regjeringen eiendomsskatten mens delstatsmyndighetene innkrever arveavgiften. Begge jobber etter samme prinsipp. Med en arveavgift kan en person som er navngitt i et lovlig testamente som arving av eiendeler fra et dødsbo være ansvarlig for å betale skatt til staten. Dette er ikke det samme som skatter som pålegges selve eiendommen, men forfaller kun for rett til å overta eiendomsretten. De arvede eiendelene vurderes, og avhengig av deres anslåtte verdi og arvingens forhold til avdøde eier, kan det ilegges skatt eller ikke.

Eksempel på arveavgift

Når boets bobestyrer har delt eiendommene og andre eiendeler, og fordelt dem til de berettigede, vil arveavgiften bli ilagt. Skattebeløpet beregnes separat for hver enkelt mottaker, som er ansvarlig for å betale skatten. For å gi et enkelt eksempel, kan en stat belaste en skatt på 5 prosent på alle arvede eiendeler verdt mer enn 2 millioner dollar. Så hvis en person etterlater 5 millioner dollar til en arving i testamentet, vil arvingen bare betale skatt på 3 millioner dollar, som utgjør 150 000 dollar. Staten vil kreve at mottaker rapporterer denne informasjonen på en arveavgift.

Den amerikanske føderale regjeringen pålegger ikke en arveavgift. De fire statene som for tiden pålegger en arveavgift er Iowa, Kentucky, Nebraska og Pennsylvania. Statens lover angående arveavgift kan endres, så en person som mottar en arv bør sjekke med statens skattebyrå. Toppskattesatsene på arv varierer fra 4,5 prosent til 18 prosent av verdien av eiendeler som er arvet.

Avhengig av forholdet til den avdøde kan arvingen få skattefritak eller reduksjon i arvebeløpet han skal betale. For eksempel fritar de fleste stater ektefeller fra skatt når de arver eiendelene fra en annen ektefelle. Forsørgere som barna kan også kvalifisere for samme fritak. Vanligvis vil de høyere skattesatsene bli pålagt arvinger uten familieforhold til avdøde.

Høydepunkter

– Arveavgifter kan minimeres eller unngås ved å etterlate arvinger penger via truster eller forsikringer, eller ved å gi summer i løpet av livet.

– I motsetning til boskatten,. som ilegges verdien av et dødsbo og betales av det, ilegges det en arveavgift på verdien av arven mottakeren mottar, og det er den som betaler den.

– Arveavgift er en avgift på eiendeler som er arvet fra en avdød.

– Hvorvidt du skal betale arveavgift avhenger av arvebeløpet og forholdet ditt til avdøde — med lavere beløp som er arvet fra nære slektninger mer sannsynlig å bli fritatt.

• Det er ingen føderal arveavgift, men arvede eiendeler kan beskattes for innbyggere i Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey og Pennsylvania.

FAQ

Hvordan beregnes arveavgift?

Reglene for arveavgift varierer fra stat til stat. De fleste stater deler begunstigede inn i forskjellige klasser, avhengig av deres familieforhold til den avdøde (umiddelbar, lineær, ikke-relatert), og setter fritak og skattesatser basert på disse kategoriene. De fleste stater pålegger bare skatt på en arv over et visst beløp. De tar deretter en prosentandel av denne summen; det kan være flatt eller det kan være gradert. Kentucky, for eksempel, pålegger en sats som varierer fra 4% til 16%, økende som arvebeløpet gjør, fra $1000 til over $200.000. Det pålegger også et flatt dollartall, fra $30 til $28.670, basert på summen som er arvet.

Må begunstigede betale skatt på arv?

Det avhenger av deres familiære forhold til den avdøde og av staten der den avdøde bodde eller eide eiendom. Bare eiendommer eller eiendom som ligger i en av seks stater som pålegger arveavgifter kan være underlagt dem. Gjenlevende ektefeller er alltid fritatt for arveavgift. Andre nærmeste slektninger, som avdødes foreldre, barn og søsken, er unntatt i varierende grad, avhengig av staten. De kan ha rett til å arve en viss sum skattefritt og betale en lavere skattesats på resten. Arveavgift rammer hovedsakelig fjernere slektninger og ubeslektede arvinger.

Hvor mye kan du arve uten å betale skatt?

De seks amerikanske statene med arveavgifter gir varierende fritak basert på størrelsen på arven, og det familiære forholdet til arvingen til den avdøde. Det føderale eiendomsskattefritaket beskytter $12,06 millioner fra skatt fra og med 2022. Det er ingen inntektsskatt på arv.

Hva er den føderale arveavgiftssatsen?

Det er ingen føderal arveavgift - det vil si en skatt på summen av eiendeler en person mottar fra en avdød person. Imidlertid gjelder en føderal eiendomsskatt for eiendommer som er større enn $11,7 millioner for 2021 og $12,06 millioner for 2022. Skatten beregnes bare på den delen av en eiendom som overstiger disse beløpene. Satsen er på en glidende skala, fra 18 % til 40 %.