करों

कर क्या हैं?

कर एक सरकारी संस्था द्वारा व्यक्तियों या निगमों पर लगाया जाने वाला अनिवार्य योगदान है - चाहे स्थानीय, क्षेत्रीय या राष्ट्रीय। कर राजस्व सार्वजनिक कार्यों और सेवाओं जैसे सड़कों और स्कूलों, या सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा जैसे कार्यक्रमों सहित सरकारी गतिविधियों को वित्तपोषित करता है।

अर्थशास्त्र में, कर का बोझ जो कोई भी चुकाता है, उस पर कर गिरता है,. चाहे वह इकाई पर कर लगाया जा रहा हो, जैसे कि व्यवसाय, या व्यवसाय के सामान के अंतिम उपभोक्ता। एक लेखांकन परिप्रेक्ष्य से, पेरोल करों, संघीय और राज्य आय करों और बिक्री करों सहित विचार करने के लिए विभिन्न कर हैं।

करों को समझना

सार्वजनिक कार्यों और सेवाओं को निधि देने में मदद करने के लिए - और किसी देश में उपयोग किए जाने वाले बुनियादी ढांचे के निर्माण और रखरखाव के लिए - एक सरकार आमतौर पर अपने व्यक्तिगत और कॉर्पोरेट निवासियों पर कर लगाती है। एकत्रित कर का उपयोग अर्थव्यवस्था और उसमें रहने वाले सभी लोगों की भलाई के लिए किया जाता है।

करदाता द्वारा प्राप्त धन के किसी न किसी रूप पर आयकर लगाया जाता है । यह पैसा वेतन से अर्जित अतिरिक्त आय, निवेश वृद्धि से पूंजीगत लाभ , आय के रूप में प्राप्त लाभांश या ब्याज, वस्तुओं और सेवाओं के लिए किए गए भुगतान आदि हो सकता है।

कर राजस्व का उपयोग सार्वजनिक सेवाओं और सरकार के संचालन के साथ-साथ सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा के लिए किया जाता है। जैसे-जैसे बड़ी बेबी बूमर पीढ़ी वृद्ध हो गई है, सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा ने कर राजस्व के कुल संघीय व्यय के तेजी से उच्च अनुपात का दावा किया है। पूरे अमेरिका के इतिहास में, कर नीति राजनीतिक बहस का एक सतत स्रोत रही है।

एक कर के लिए करदाता की कमाई या धन का एक प्रतिशत सरकार को लेना और जमा करना आवश्यक है। सरकार द्वारा लगाए गए दरों पर करों का भुगतान अनिवार्य है, और कर चोरी - किसी की पूरी कर देनदारियों का भुगतान करने में जानबूझकर विफलता - कानून द्वारा दंडनीय है। (दूसरी ओर, कर से बचाव - आपकी कर देयता को कम करने और कर-पश्चात आय को अधिकतम करने के लिए की गई कार्रवाई - पूरी तरह से कानूनी है।)

अधिकांश सरकारें कर एकत्र करने के लिए किसी एजेंसी या विभाग का उपयोग करती हैं। संयुक्त राज्य अमेरिका में, यह कार्य आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) द्वारा संघीय रूप से किया जाता है।

करों के प्रकार

कई बहुत ही सामान्य प्रकार के कर हैं:

• आयकर — उत्पन्न आय का एक प्रतिशत जो राज्य या संघीय सरकार को छोड़ दिया जाता है

• पेरोल टैक्स - एक नियोक्ता द्वारा कर्मचारी के वेतन से रोके गए प्रतिशत, जो मेडिकेयर और सामाजिक सुरक्षा कार्यक्रमों को निधि देने के लिए कर्मचारी की ओर से सरकार को इसका भुगतान करता है

• कॉर्पोरेट टैक्स —संघीय कार्यक्रमों के वित्तपोषण के लिए सरकार द्वारा कर के रूप में लिए गए कॉर्पोरेट लाभ का प्रतिशत

• बिक्री कर — कुछ वस्तुओं और सेवाओं पर लगाया जाने वाला कर; क्षेत्राधिकार द्वारा भिन्न होता है

• संपत्ति कर - भूमि और संपत्ति संपत्ति के मूल्य पर आधारित

• टैरिफ - आयातित माल पर कर; घरेलू व्यवसायों को मजबूत करने के उद्देश्य से लगाया गया

• संपत्ति कर — मृत्यु के समय किसी व्यक्ति की संपत्ति में संपत्ति के उचित बाजार मूल्य (एफएमवी) पर लागू दर ; कुल संपत्ति राज्य और संघीय सरकारों द्वारा निर्धारित सीमा से अधिक होनी चाहिए

कर प्रणाली राष्ट्रों के बीच व्यापक रूप से भिन्न होती है, और व्यक्तियों और निगमों के लिए यह महत्वपूर्ण है कि वे आय अर्जित करने या वहां व्यवसाय करने से पहले किसी नए स्थान के कर कानूनों का ध्यानपूर्वक अध्ययन करें।

नीचे, हम संयुक्त राज्य में विभिन्न कर स्थितियों पर एक नज़र डालेंगे। सामान्यतया, संघीय सरकार आय, कॉर्पोरेट और पेरोल कर लगाती है; राज्य आय और बिक्री कर लगाता है; और नगरपालिकाएं या अन्य स्थानीय सरकारें मुख्य रूप से संपत्ति कर लगाती हैं।

आयकर

कई देशों की तरह, संयुक्त राज्य अमेरिका में एक प्रगतिशील आयकर प्रणाली है, जिसके माध्यम से उच्च आय वाले व्यक्तियों या निगमों से कम आय वाले व्यक्तिगत अर्जक की तुलना में कर राजस्व का एक उच्च प्रतिशत एकत्र किया जाता है। करों को सीमांत कर दरों के माध्यम से लागू किया जाता है ।

कई प्रकार के कारक सीमांत कर की दर को प्रभावित करते हैं जो एक करदाता भुगतान करेगा, जिसमें उनकी फाइलिंग स्थिति- संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग,. अलग से विवाहित फाइलिंग,. एकल,. या घर का मुखिया शामिल है । एक व्यक्ति किस स्थिति को फाइल करता है, उस पर कितना कर लगाया जाता है, इसमें महत्वपूर्ण अंतर आ सकता है। करदाता की आय के स्रोत से भी कराधान में फर्क पड़ता है। विभिन्न आय प्रकारों की शब्दावली सीखना महत्वपूर्ण है जो आय पर कर लगाने के तरीके को प्रभावित कर सकते हैं।

पूंजीगत लाभ कर विशेष रूप से प्रासंगिक हैं। संघीय स्तर पर लगाया और लागू किया गया, ये उस लाभ पर कर हैं जब आप एक संपत्ति बेचते हैं जो मूल्य में वृद्धि हुई है।

लाभ पर कराधान की दर उस अवधि पर निर्भर करती है जिसके लिए परिसंपत्ति को रखा गया था। अल्पकालिक पूंजीगत लाभ (एक वर्ष या उससे कम की संपत्ति के अधिग्रहण के बाद बेची गई संपत्ति पर) पर मालिक की साधारण आयकर दर पर कर लगाया जाता है, जबकि एक वर्ष से अधिक समय तक रखी गई संपत्ति पर दीर्घकालिक लाभ पर कम पूंजीगत लाभ दर पर कर लगाया जाता है- इस तर्क के आधार पर कि कम कर पूंजी निवेश के उच्च स्तर को प्रोत्साहित करेंगे। जब दोनों संपत्तियां बेची गई थीं और टैक्स रिटर्न दाखिल किया गया था, तब स्वामित्व की लंबाई को प्रमाणित करने के लिए कर रिकॉर्ड बनाए रखा जाना चाहिए।

###तंख्वाह कर

पेरोल करों को एक नियोक्ता द्वारा कर्मचारी की तनख्वाह से रोक दिया जाता है, जो मेडिकेयर और सामाजिक सुरक्षा कार्यक्रमों को निधि देने के लिए संघीय सरकार को राशि भेजता है। 2022 में, कर्मचारी सभी मजदूरी पर मेडिकेयर में 1.45% और अर्जित किए गए पहले $ 147,000 पर सामाजिक सुरक्षा में 6.2% का भुगतान करते हैं।

कोई भी जो एकल फाइलर के रूप में $200,000 से अधिक कमाता है (या संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले विवाहित जोड़ों के लिए $ 250,000) मेडिकेयर में अतिरिक्त 0.9% का भुगतान करता है।

पेरोल करों में कर्मचारी भाग और नियोक्ता भाग दोनों होते हैं। नियोक्ता ऊपर वर्णित कर्मचारी भाग और नियोक्ता भाग के लिए एक डुप्लिकेट राशि दोनों भेजता है। वेतन आधार सीमा तक सामाजिक सुरक्षा के लिए नियोक्ता दर समान 6.2% है, और सभी मजदूरी पर मेडिकेयर के लिए 1.45% है। इसलिए, कुल प्रेषित 15.3% (6.2% कर्मचारी सामाजिक सुरक्षा + 6.2% नियोक्ता सामाजिक सुरक्षा + 1.45% कर्मचारी मेडिकेयर + 1.45% नियोक्ता मेडिकेयर) है।

पेरोल कर और आयकर अलग-अलग हैं, हालांकि दोनों को एक कर्मचारी की तनख्वाह से रोक दिया जाता है और सरकार को भेज दिया जाता है। पेरोल कर विशेष रूप से सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा कार्यक्रमों को निधि देने के लिए हैं। एक स्व-नियोजित व्यक्ति को स्व-रोजगार टी अक्षों के माध्यम से पेरोल करों के कर्मचारी और नियोक्ता दोनों के हिस्से के बराबर भुगतान करना होगा , जो सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा को भी निधि देता है।

###कंपनी कर

कॉर्पोरेट करों का भुगतान कंपनी की कर योग्य आय पर किया जाता है। कंपनी की कर योग्य आय की गणना करने के चरण हैं:

• बिक्री राजस्व - बेचे गए माल की लागत (सीओजीएस) = सकल लाभ

• सकल लाभ - सामान्य और प्रशासनिक व्यय (जी एंड ए), बिक्री और विपणन, अनुसंधान और विकास (आर एंड डी), मूल्यह्रास,. आदि जैसे परिचालन व्यय । = ब्याज और करों से पहले की कमाई ( EBIT)

संयुक्त राज्य अमेरिका में कॉर्पोरेट कर की दर वर्तमान में 21% की एक समान दर है। 2017 के टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट (TCJA) से पहले, कॉर्पोरेट टैक्स की दर 35% थी।

राष्ट्रपति बिडेन कंपनियों को अधिक कर चुकाने के इच्छुक हैं। विकल्पों में कॉरपोरेट टैक्स की दर को 26.5% तक बढ़ाना या इसे 21% पर छोड़ना और उन कंपनियों पर 15% न्यूनतम कर लागू करना शामिल है जो अपने शेयरधारकों को पुस्तक आय में 1 बिलियन डॉलर से अधिक की रिपोर्ट करते हैं।

बिक्री कर

जब कोई ग्राहक किसी वस्तु या सेवा के लिए भुगतान करता है, तो बिक्री के बिंदु पर बिक्री कर लगाया जाता है । व्यवसाय ग्राहक से बिक्री कर एकत्र करता है और सरकार को धन भेजता है।

प्रत्येक राज्य अपने स्वयं के बिक्री करों को लागू कर सकता है, जिसका अर्थ है कि वे स्थान के आधार पर भिन्न होते हैं। शहरों और काउंटियों के लिए अपनी दरों का उपयोग करने के लिए भी जगह है, बशर्ते कि वे अपने राज्य के कर नियमों का पालन करें।

2021 में, टेनेसी में उच्चतम औसत राज्य और स्थानीय बिक्री कर की दर 9.55% पाई गई। पांच राज्यों-अलास्का, डेलावेयर, मोंटाना, न्यू हैम्पशायर और ओरेगॉन में राज्य बिक्री कर नहीं था, हालांकि अलास्का ने नगर पालिकाओं को स्थानीय बिक्री कर लगाने की अनुमति दी थी।

संपत्ति कर

संयुक्त राज्य अमेरिका में एक आम संपत्ति कर अचल संपत्ति विज्ञापन मूल्य कर है। अचल संपत्ति करों की गणना के लिए एक मिलीज दर का उपयोग किया जाता है; यह संपत्ति के मूल्यांकन मूल्य के प्रत्येक $1,000 प्रति राशि का प्रतिनिधित्व करता है। संपत्ति का मूल्यांकन मूल्य स्थानीय सरकार द्वारा नियुक्त एक संपत्ति मूल्यांकनकर्ता द्वारा निर्धारित किया जाता है। पुनर्मूल्यांकन आमतौर पर हर एक से पांच साल में किया जाता है।

संपत्ति कर की दरें क्षेत्राधिकार के अनुसार काफी भिन्न होती हैं और कई राज्य कार और नौकाओं जैसी मूर्त व्यक्तिगत संपत्ति पर भी कर लगाते हैं।

प्रति व्यक्ति उच्चतम संपत्ति कर संग्रह वाला राज्य न्यू जर्सी $ 3,378 था। (यदि कोलंबिया जिला 50 राज्यों के साथ 3,740 डॉलर प्रति व्यक्ति पर गिना जाता है तो उच्च रैंक होगा।) अलबामा में सबसे कम राज्य रैंकिंग 598 डॉलर प्रति व्यक्ति थी।

टैरिफ

एक टैरिफ एक देश द्वारा दूसरे देश से आयातित वस्तुओं और सेवाओं पर लगाया गया कर है। इसका उद्देश्य अन्य देशों से आयातित वस्तुओं और सेवाओं की कीमत में वृद्धि करके घरेलू खरीद को प्रोत्साहित करना है।

टैरिफ के दो मुख्य प्रकार हैं: निश्चित शुल्क टैरिफ, जो आइटम के प्रकार के आधार पर एक निश्चित लागत के रूप में लगाए जाते हैं, और एड वैलोरम टैरिफ, जिनका मूल्यांकन आइटम के मूल्य के प्रतिशत के रूप में किया जाता है (जैसे पिछले में अचल संपत्ति कर) खंड)।

टैरिफ राजनीतिक रूप से विभाजनकारी हैं, इस पर बहस के साथ कि नीतियां इरादे के अनुसार काम करती हैं या नहीं।

संपत्ति कर

सम्पदाओं पर लगाया जाता है जो कानून द्वारा निर्धारित बहिष्करण सीमा से अधिक हैं। 2022 में, संघीय बहिष्करण सीमा $12.06 मिलियन है। जीवित पति या पत्नी को संपत्ति कर से छूट दी गई है।

संपत्ति कर देय कर योग्य संपत्ति माइनस अपवर्जन सीमा है। उदाहरण के लिए, $ 14.7 मिलियन की संपत्ति पर $ 2.64 मिलियन पर संपत्ति कर देना होगा।

संपत्ति कर की दर एक प्रगतिशील सीमांत दर है जो 18% से बढ़कर 40% हो जाती है। संपत्ति के उस हिस्से पर 40% की अधिकतम संपत्ति कर की दर लगाई जाती है जो 1 मिलियन डॉलर से अधिक की बहिष्करण सीमा से अधिक है।

राज्यों में संघीय सरकार की तुलना में कम बहिष्करण सीमाएं हो सकती हैं, लेकिन $ 1 मिलियन से कम मूल्य की कोई भी राज्य कर संपत्ति नहीं है। मैसाचुसेट्स और ओरेगन में $ 1 मिलियन की छूट सीमा है। राज्य की दरें भी संघीय दर से भिन्न होती हैं। 2021 में, हवाई और वाशिंगटन में लागू उच्चतम राज्य संपत्ति कर दर 20% थी।

कुछ राज्य अपनी अतिरिक्त संपत्ति या विरासत कर लगाते हैं, जिसमें बहिष्करण सीमाएँ संघीय सरकार से भिन्न होती हैं।

विरासत करों से भिन्न होते हैं , जिसमें किसी भी लाभार्थी को संपत्ति वितरित किए जाने से पहले संपत्ति कर लागू किया जाता है । लाभार्थी द्वारा एक विरासत कर का भुगतान किया जाता है। कोई संघीय विरासत कर नहीं है, और, 2021 तक, केवल छह राज्यों में विरासत कर है: आयोवा, केंटकी, मैरीलैंड, नेब्रास्का, न्यू जर्सी और पेंसिल्वेनिया।

कर अपराध

प्रत्येक प्रकार के कर की एक अलग देय तिथि या रिपोर्टिंग आवश्यकता होती है। कुछ लेन-देन के समय या बिक्री कर या टैरिफ जैसे लेनदेन के लिए तुरंत एकत्र किए जाते हैं। अन्य एक निश्चित तिथि या विशिष्ट दिन/माह संयोजन (अर्थात संपत्ति कर अप्रैल के पहले दिन के कारण होने वाले) पर दोहराई जाने वाली नियत तारीख के साथ एक निश्चित आवर्ती अनुसूची पर हैं। समान प्रकार के करों के लिए नियत तिथियां शासी निकायों में अलग-अलग होंगी (अर्थात अलग-अलग काउंटियों में अलग-अलग संपत्ति कर देय तिथियां होंगी)।

कर अधिकारियों को कर की उचित राशि भेजने में विफल रहने पर, विभिन्न दंड लग सकते हैं। ऊपर उल्लिखित विभिन्न करों के संबंध में, कर दंड में शामिल हो सकते हैं:

• एकमुश्त शुल्क या शुल्क के परिणामस्वरूप एक दंड मूल्यांकन।

• एक ब्याज मूल्यांकन जिसके परिणामस्वरूप अपराध की अवधि के आधार पर बढ़ते दंड का परिणाम होता है।

• अपराधी पक्ष द्वारा अपने ऋणों को पूरा करने में असमर्थ होने की स्थिति में अंतर्निहित परिसंपत्तियों पर लगाया गया ग्रहणाधिकार ।

• लेन-देन से संबंधित करों (यानी टैरिफ) के लिए पहुंच या सेवा से इनकार।

• कंपनी की संपत्ति की जब्ती या व्यवसाय से संबंधित करों के लिए कंपनी की संपत्ति पर ग्रहणाधिकार की नियुक्ति।

तल - रेखा

कई प्रकार के कर हैं जो विभिन्न तरीकों से लागू होते हैं। यह समझना कि कर की स्थिति क्या ट्रिगर करती है, करदाताओं को करों के प्रभाव को कम करने के लिए अपने वित्त का प्रबंधन करने में सक्षम बना सकता है। ऐसी तकनीकें जो निवेश हानियों के साथ निवेश लाभ को ऑफसेट करने के लिए वार्षिक कर-नुकसान संचयन में मदद कर सकती हैं, और संपत्ति योजना,. जो उत्तराधिकारियों के लिए विरासत में मिली आय को आश्रय देने का काम करती है।

##हाइलाइट

• आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) संयुक्त राज्य में संघीय आय कर एकत्र करती है।

• कर अनिवार्य योगदान हैं जो सरकारों द्वारा एकत्र किए जाते हैं।

• यह समझना कि कर की स्थिति क्या ट्रिगर करती है, करदाताओं को करों के प्रभाव को कम करने के लिए अपने वित्त का प्रबंधन करने में सक्षम बना सकता है।

• करों के कई रूप हैं और अधिकांश मौद्रिक विनिमय के प्रतिशत के रूप में लागू होते हैं (उदाहरण के लिए, जब आय अर्जित की जाती है या बिक्री लेनदेन पूरा हो जाता है)।

• अन्य प्रकार के कर, जैसे संपत्ति कर, एक धारित संपत्ति के मूल्यांकन मूल्य के आधार पर लागू होते हैं।

##सामान्य प्रश्न

हम टैक्स क्यों देते हैं?

अधिकांश सरकारों के लिए कर राजस्व का प्राथमिक स्रोत हैं। अन्य बातों के अलावा, यह पैसा सार्वजनिक बुनियादी ढांचे को बेहतर बनाने और बनाए रखने के लिए खर्च किया जाता है, जिसमें हम जिन सड़कों पर यात्रा करते हैं, और सार्वजनिक सेवाओं, जैसे कि स्कूल, आपातकालीन सेवाओं और कल्याण कार्यक्रमों को निधि देते हैं।

क्या अमेरिकी कर कम हैं?

सामान्यतया, अमेरिकी कर अन्य विकसित देशों की तुलना में कम हैं। 2018 में, कुल अमेरिकी कर राजस्व ने कर नीति केंद्र के अनुसार सकल घरेलू उत्पाद (जीडीपी) का 24% प्रतिनिधित्व किया, जबकि आर्थिक सहयोग और विकास संगठन (ओईसीडी) के अन्य 35 सदस्य देशों में औसत 34% था।

करों का भुगतान करने की आवश्यकता किसे है?

करदाता उस कर के लिए कर के प्रकार और संबंधित विनियमन पर निर्भर करेगा। उदाहरण के लिए, संघीय आयकर कानून आमतौर पर केवल उन लोगों से संबंधित होता है जिन्होंने एक निश्चित आय या समायोजित सकल आय अर्जित की है। कॉर्पोरेट कर उन कंपनियों तक सीमित हो सकते हैं जिन्होंने किसी विशिष्ट क्षेत्र में व्यवसाय किया है या किसी विशिष्ट देश के भीतर व्यवसाय करने के लिए शामिल किया गया है। प्रत्येक कर को अलग तरह से नियंत्रित किया जाता है, और अक्सर अपवाद और योग्यताएं होती हैं जिनके लिए कर संबंधित है।

विभिन्न प्रकार के कर क्या हैं?

करों को विभिन्न तरीकों से वर्गीकृत किया जा सकता है। लेन-देन पर कुछ कर लग सकते हैं (अर्थात बिक्री कर या शुल्क)। अन्य कर शुद्ध वित्तीय परिणामों (अर्थात व्यक्तिगत आय कर या कॉर्पोरेट आय कर) पर खर्च किए जाते हैं। ऐसे कर भी हैं जो एकमुश्त या गैर-आवर्ती घटनाओं (यानी संपत्ति कर, पूंजीगत लाभ कर) के कारण होते हैं।

अमेरिका में आयकर कैसे काम करते हैं?

अमेरिका में, एक व्यक्ति की आय बढ़ने पर कराधान उत्तरोत्तर बढ़ता जाता है। वर्तमान में अमेरिका में सात संघीय टैक्स ब्रैकेट हैं, जिनकी दरें 10% से 37% तक हैं।