Imposto sobre herança
O que é um imposto sucessório?
Um imposto sobre herança é um imposto estadual que as pessoas pagam quando recebem dinheiro ou propriedade do espólio de uma pessoa que morreu. Ao contrário do imposto de propriedade federal, o herdeiro da propriedade é responsável pelo pagamento do imposto,. não a propriedade. No entanto, em dezembro de 2016, apenas quatro estados impõem um imposto sobre herança.
Definição mais profunda
Nos EUA, o governo federal cobra o imposto sobre herança, enquanto o governo estadual coleta o imposto sobre herança. Ambos trabalham com o mesmo princÃpio. Com um imposto sucessório, uma pessoa nomeada em um testamento legal como herdeira de bens de uma propriedade pode ser responsável pelo pagamento de impostos ao estado. Isso não é o mesmo que os impostos cobrados sobre a propriedade em si, mas devido apenas pelo direito de assumir a propriedade. Os bens herdados são avaliados e, dependendo do seu valor estimado e da relação do herdeiro com o proprietário falecido, pode ou não ser cobrado um imposto.
Exemplo de imposto de herança
Uma vez que o executor da herança tenha dividido as propriedades e outros bens e os tenha distribuÃdo aos beneficiários, o imposto sucessório será cobrado. O valor do imposto é calculado separadamente para cada beneficiário individual, que é responsável pelo pagamento do imposto. Para dar um exemplo simples, um estado pode cobrar um imposto de 5% sobre todos os ativos herdados no valor de mais de US$ 2 milhões. Portanto, se uma pessoa deixar US$ 5 milhões para um herdeiro em seu testamento, o herdeiro pagará apenas impostos sobre US$ 3 milhões, o que equivale a US$ 150.000. O estado exigiria que o beneficiário relatasse essas informações em uma declaração de imposto sobre herança.
O governo federal dos EUA não impõe um imposto sobre herança. Os quatro estados que atualmente cobram um imposto sobre herança são Iowa, Kentucky, Nebraska e Pensilvânia. As leis estaduais sobre o imposto sobre herança estão sujeitas a alterações, portanto, uma pessoa que recebe uma herança deve verificar com a agência fiscal de seu estado. As principais taxas de imposto sobre heranças variam de 4,5% a 18% do valor dos bens herdados.
Dependendo da sua relação com a pessoa falecida, o herdeiro pode receber uma isenção fiscal ou uma redução no valor da herança que deve pagar. Por exemplo, a maioria dos estados isenta os cônjuges de impostos quando herdam os bens de outro cônjuge. Dependentes como os filhos também podem se qualificar para a mesma isenção. Normalmente, as taxas mais altas de imposto serão impostas aos herdeiros sem relação familiar com o falecido.
Destaques
Os impostos sucessórios podem ser minimizados ou evitados deixando o dinheiro dos herdeiros através de fundos ou apólices de seguro, ou doando quantias durante a vida.
Ao contrário do imposto sucessório, que incide sobre o valor de uma herança e é pago por ela, o imposto sucessório incide sobre o valor da herança recebida pelo beneficiário, e é o beneficiário quem o paga.
O imposto sucessório é uma taxa sobre bens herdados de uma pessoa falecida.
Se você pagará imposto sucessório depende do valor da herança e de seu relacionamento com o falecido – com valores menores herdados de parentes próximos mais propensos a serem isentos.
Não há imposto federal sobre herança, mas os bens herdados podem ser tributados para residentes de Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nova Jersey e Pensilvânia.
PERGUNTAS FREQUENTES
Como o imposto herdado é calculado?
As regras do imposto sobre herança variam de acordo com o estado. A maioria dos estados divide os beneficiários em diferentes classes, dependendo de sua relação familiar com o falecido (imediato, linear, não relacionado), e define isenções e taxas de imposto com base nessas categorias. A maioria dos estados aplica imposto apenas a uma herança acima de um determinado valor. Eles então cobram uma porcentagem desse valor; pode ser plano ou pode ser graduado. Kentucky, por exemplo, impõe uma taxa que varia de 4% a 16%, aumentando conforme o valor da herança, de US$ 1.000 a mais de US$ 200.000. Também impõe um valor fixo em dólares, variando de US$ 30 a US$ 28.670, com base na soma herdada.
Os beneficiários têm que pagar impostos sobre herança?
Depende de sua relação familiar com o falecido e do estado onde o falecido morava ou possuÃa bens. Apenas as propriedades ou propriedades localizadas em um dos seis estados que impõem impostos sucessórios podem estar sujeitas a eles. Os cônjuges sobreviventes estão sempre isentos de impostos sucessórios. Outros parentes imediatos, como os pais, filhos e irmãos do falecido, estão isentos em graus variados, dependendo do estado. Eles podem ter direito a herdar uma certa quantia isenta de impostos e pagar uma taxa de imposto mais baixa sobre o restante. Os impostos sucessórios afetam principalmente parentes mais distantes e herdeiros não relacionados.
Quanto você pode herdar sem pagar impostos?
Os seis estados dos EUA com impostos sobre herança oferecem isenções variadas com base no tamanho da herança e na relação familiar do herdeiro com o falecido. A isenção do imposto federal sobre heranças protege US $ 12,06 milhões de impostos a partir de 2022. Não há imposto de renda sobre heranças.
Qual é a alÃquota do imposto sucessório federal?
Não há imposto federal sobre herança, ou seja, um imposto sobre a soma dos bens que um indivÃduo recebe de uma pessoa falecida. No entanto, um imposto federal de propriedade se aplica a propriedades maiores que US$ 11,7 milhões em 2021 e US$ 12,06 milhões em 2022. O imposto é calculado apenas na parte de uma propriedade que excede esses valores. A taxa está em uma escala móvel, de 18% a 40%.
