ABLE (Achieving a Better Life Experience) reikningur

Hvað er fær (að ná betri lífsreynslu) reikningur?

ABLE reikningur er skattahagstæður sparnaðarreikningur sem stendur til boða einstaklinga sem greindir hafa verið með verulega fötlun fyrir 26 ára aldur. Styrkþegi, vinir eða fjölskyldumeðlimir geta lagt inn á reikninginn en árlegt heildarframlag má ekki fara yfir ákveðin mörk, sem er bundið við gjafaskattsfrelsið. Árið 2020 og 2021 eru þessi mörk $15.000. Árið 2022 hækka þessi mörk í $16.000.

Framlögunum sjálfum er ekki ætlað að vera frádráttarbær frá skatti, þó að sum ríki geti leyft frádrátt á móti tekjusköttum ríkisins. Hins vegar stækka fjármunirnir innan reikningsins skattfrjálsir.

Hvernig ABLE reikningar virka

ABLE reikningar voru búnir til með 2014 Achieving a Better Life Experience (ABLE) lögum, sem leið til að hjálpa fötluðum einstaklingum að viðhalda opinberum bótum eins og Supplemental Security Income (SSI) og Medicaid, sem krefjast þess að bótaþegar hafi sparnað og aðrar eignir undir ákveðnum mörkum að vera áfram gjaldgengur. Fjármunir á ABLE reikningi telja að mestu leyti ekki til hæfis einstaklings fyrir þessi forrit.

ABLE reikningar virka svipað og 529 áætlunarreikningar. Fjármunirnir á ABLE reikningum eru fjárfestir og vaxa skattfrjálsir svo framarlega sem úthlutun er fyrir viðurkenndan örorkukostnað, sem felur í sér menntun; húsnæði; samgöngur; atvinnuþjálfun og stuðningur; hjálpartækni og tengd þjónusta; persónuleg stuðningsþjónusta; heilbrigðisþjónusta, fjármálastjórnun og stjórnunarþjónusta; lögfræðigjöld; útgjöld vegna ABLE reikningseftirlits og eftirlits; útfarir og greftrun; og grunnframfærslu.

Eins og með 529s, eru ABLE forrit stofnuð af einstökum ríkjum. Fjögur ríki - Idaho, Norður-Dakóta, Suður-Dakóta og Wisconsin - eru ekki með virk ABLE forrit, en ef ríki tekur við utanaðkomandi íbúum í forritið sitt geturðu opnað ABLE reikning þar, óháð því hvar þú býrð.

Þegar rétthafi ABLE reiknings deyr, getur ríkið þar sem einstaklingurinn bjó lagt fram kröfu til hluta eða allra fjármuna sem eftir eru á reikningnum til að endurheimta Medicaid kostnað.

Hvernig skattaumbætur hafa áhrif á ABLE reikninga

Lögin um skattalækkanir og störf gerðu nokkrar lykilbreytingar á ABLE reikningum sem tóku gildi árið 2018.

Ef bótaþeginn aflar tekna geta þeir lagt þær tekjur inn á ABLE reikninginn yfir $15.000 mörkin. Viðbótarframlagið er takmarkað við það lægsta af eftirfarandi: bætur bótaþega fyrir skattárið eða fjárhæð fátæktarmarka fyrir eins manns heimili. Fyrir árið 2021 er þessi upphæð $12.880 á meginlandi Bandaríkjanna og Washington, DC, $16.090 í Alaska og $14.820 á Hawaii.

Hins vegar er rétthafi reiknings ekki gjaldgengur fyrir þetta aukaframlag ef vinnuveitandi greiðir inn í eftirlaunaáætlun á vinnustað fyrir þeirra hönd.

Einnig vegna breytinganna á skattalögunum, eiga bótaþegar á ABLE reikningi nú rétt á sparnaðarinneigninni, sem ætlað er að hjálpa lágtekjufólki og meðaltekjufólki. Hægt er að krefjast allt að $2.000 af viðbótarframlögum af tekjum sem eru inn á ABLE reikning á eyðublaði 8880 (Credit for Qualified Retirement Savings Contribution). Þessi inneign getur lækkað skatta sem einstaklingur skuldar eða aukið endurgreiðslu þeirra.

Skattaumbæturnar 2017 gerðu það einnig mögulegt að velta sumum fjármunum frá 529 háskólasparnaðarreikningi yfir á ABLE reikning. Rétthafi ABLE reikningsins verður einnig að vera tilnefndur rétthafi kennslureikningsins eða gjaldgengur fjölskyldumeðlimur.

ABLE Accounts vs. Treystir

Áður en ABLE lögin tóku gildi þurftu margar fjölskyldur að nota sérþarfir til að skilja eftir eignir til fjölskyldumeðlima með fötlun án þess að valda því að þeir yrðu vanhæfir til þjónustu ríkisins. Hins vegar þarf oft lögfræðiaðstoð að stofna traust, sem getur orðið dýrt.

Traust hefur einn aðalkost: Það eru engin efri mörk fyrir framlögin sem hægt er að leggja í það. ABLE reikningur hefur aftur á móti ríkistakmörk fyrir hverja áætlun. Mörg ríki setja þessi mörk yfir $ 500.000, með aðeins fyrstu $ 100.000 undanþegin því að hafa áhrif á hæfi til viðbótartryggingatekna (SSI).

Fyrir margar fjölskyldur er ABLE-reikningur viðbótartól sem þeir geta notað til að tryggja fjárhagslega framtíð fatlaðs barns, frekar en að koma í stað sérþarfasjóða.

##Hápunktar

• Með því að spara peninga á ABLE reikningi geta einstaklingar viðhaldið hæfi fyrir ríkisáætlanir eins og SSI og Medicaid.

• ABLE reikningar eru svipaðir og 529 menntunarreikningar, og þeir eru stjórnaðir ríki fyrir ríki, ekki af alríkisstjórn Bandaríkjanna.

• ABLE reikningar eru skattahagstæðir sparnaðarreikningar fyrir fólk sem greinist með verulega fötlun fyrir 26 ára afmæli.