Conta ABLE (Achieving a Better Life Experience)
O que é uma conta ABLE (Achieving a Better Life Experience)?
Uma conta ABLE é uma conta de poupança com vantagens fiscais disponÃvel para indivÃduos diagnosticados com deficiências significativas antes dos 26 anos. As contribuições podem ser feitas para a conta pelo beneficiário, amigos ou familiares, mas a contribuição anual total não pode exceder um determinado limite, que está atrelado à isenção de imposto sobre doações. Em 2020 e 2021, esse limite é de US$ 15.000. Em 2022, esse limite aumenta para US$ 16.000.
As contribuições em si não se destinam a ser dedutÃveis, embora alguns estados possam permitir deduções do imposto de renda estadual. No entanto, os fundos dentro da conta crescem isentos de impostos.
Como funcionam as contas ABLE
As contas ABLE foram criadas pela Lei Achieving a Better Life Experience (ABLE) de 2014, como forma de ajudar indivÃduos com deficiência a manter benefÃcios públicos, como Supplemental Security Income (SSI) e Medicaid, que exigem que os beneficiários tenham poupança e outros ativos abaixo de certos nÃveis para permanecer elegÃvel. Os fundos em uma conta ABLE não contam, na maioria das vezes, para a elegibilidade de um indivÃduo para esses programas.
As contas ABLE funcionam de forma semelhante às contas do plano 529. Os recursos nas contas ABLE são investidos e crescem isentos de impostos, desde que as distribuições sejam para despesas com deficiência qualificada, que incluem educação; habitação; transporte; treinamento e apoio ao emprego; tecnologia assistiva e serviços relacionados; serviços de apoio pessoal; saúde, gestão financeira e serviços administrativos; taxas legais; despesas de supervisão e monitoramento da conta ABLE; funerais e enterros; e despesas básicas de vida.
Tal como acontece com os 529s, os programas ABLE são estabelecidos por estados individuais. Quatro estados—Idaho, Dakota do Norte, Dakota do Sul e Wisconsin—não têm programas ABLE ativos, mas se um estado aceitar residentes de fora em seu programa, você pode abrir uma conta ABLE lá, independentemente de onde você mora.
Quando o beneficiário de uma conta ABLE morre, o estado em que a pessoa morava pode solicitar alguns ou todos os fundos restantes na conta para recuperar os custos do Medicaid.
Como a reforma tributária afeta as contas ABLE
A Lei de Cortes de Impostos e Empregos fez várias mudanças importantes nas contas ABLE que entraram em vigor em 2018.
Se o beneficiário receber renda, ele poderá contribuir com essa renda para sua conta ABLE acima do limite de US$ 15.000. A contribuição adicional é limitada ao menor dos seguintes: a compensação do beneficiário para o ano fiscal, ou o valor da linha de pobreza para uma famÃlia unipessoal. Para 2021, esse valor é de US$ 12.880 nos EUA continentais e em Washington, DC, US$ 16.090 no Alasca e US$ 14.820 no HavaÃ.
No entanto, o beneficiário da conta não é elegÃvel para essa contribuição extra se seu empregador contribuir para um plano de aposentadoria no local de trabalho em seu nome.
Também como resultado das mudanças no código tributário, os beneficiários da conta ABLE passaram a se qualificar para o Crédito de Poupança, destinado a ajudar trabalhadores de baixa e média renda. Até $2.000 de contribuições adicionais de renda feitas para uma conta ABLE podem ser reivindicadas no Formulário 8880 (Crédito para Contribuições de Poupança de Aposentadoria Qualificadas). Esse crédito pode reduzir o valor do imposto que uma pessoa deve ou aumentar sua restituição.
A reforma tributária de 2017 também possibilitou a transferência de alguns fundos de uma conta poupança universitária 529 para uma conta ABLE. O beneficiário da conta ABLE também deve ser o beneficiário designado da conta de matrÃcula ou um membro da famÃlia elegÃvel.
Contas ABLE vs. Fundos
Antes da Lei ABLE, muitas famÃlias tinham que usar fundos de necessidades especiais para deixar bens para membros da famÃlia com deficiência sem torná-los inelegÃveis para serviços governamentais. No entanto, a criação de um fundo geralmente requer assistência jurÃdica, o que pode sair caro.
Um fundo tem uma vantagem principal: não há limite superior para as contribuições que podem ser feitas a ele. Uma conta ABLE, por outro lado, tem um limite de estado por plano. Muitos estados definem esse limite acima de US$ 500.000, com apenas os primeiros US$ 100.000 isentos de afetar a elegibilidade para renda de segurança suplementar (SSI).
Para muitas famÃlias, uma conta ABLE é uma ferramenta adicional que eles podem usar para ajudar a garantir o futuro financeiro de uma criança com deficiência, em vez de um substituto para fundos de necessidades especiais.
##Destaques
Ao economizar dinheiro em uma conta ABLE, os indivÃduos podem manter a elegibilidade para programas governamentais como SSI e Medicaid.
As contas ABLE são semelhantes a 529 contas de educação e são administradas estado a estado, não pelo governo federal dos EUA.
As contas ABLE são contas de poupança com vantagens fiscais para pessoas diagnosticadas com deficiências significativas antes do seu 26º aniversário.
