Akaun ABLE (Mencapai Pengalaman Hidup yang Lebih Baik).

Apakah Akaun MAMPU (Mencapai Pengalaman Kehidupan yang Lebih Baik)?

Akaun ABLE ialah akaun simpanan berfaedah cukai yang tersedia untuk individu yang didiagnosis dengan kecacatan ketara sebelum umur 26 tahun. Sumbangan boleh dibuat ke akaun oleh benefisiari, rakan atau ahli keluarga, tetapi jumlah sumbangan tahunan tidak boleh melebihi had tertentu, yang mana dipatok pada pengecualian cukai hadiah. Pada 2020 dan 2021, had ini ialah $15,000. Pada 2022, had ini meningkat kepada $16,000.

Sumbangan itu sendiri tidak bertujuan untuk ditolak cukai, walaupun sesetengah negeri mungkin membenarkan potongan terhadap cukai pendapatan negeri. Walau bagaimanapun, dana dalam akaun berkembang tanpa cukai.

Bagaimana Akaun ABLE Berfungsi

Akaun ABLE telah dicipta oleh Akta 2014 Achieving a Better Life Experience (ABLE), sebagai satu cara untuk membantu individu kurang upaya mengekalkan faedah awam seperti Pendapatan Keselamatan Tambahan (SSI) dan Medicaid, yang memerlukan penerima mempunyai simpanan dan aset lain di bawah tahap tertentu untuk kekal layak. Dana dalam akaun ABLE, sebahagian besarnya, tidak dikira dalam kelayakan individu untuk program ini.

Akaun ABLE berfungsi sama seperti 529 akaun pelan . Dana dalam akaun ABLE dilaburkan dan berkembang tanpa cukai selagi pengagihan adalah untuk perbelanjaan hilang upaya yang layak, termasuk pendidikan; perumahan; pengangkutan; latihan dan sokongan pekerjaan; teknologi bantuan dan perkhidmatan berkaitan; perkhidmatan sokongan peribadi; kesihatan, pengurusan kewangan dan perkhidmatan pentadbiran; yuran guaman; perbelanjaan untuk pengawasan dan pemantauan akaun ABLE; pengebumian dan pengebumian; dan perbelanjaan hidup asas.

Seperti 529s, program ABLE ditubuhkan oleh setiap negeri. Empat negeri—Idaho, North Dakota, South Dakota dan Wisconsin—tidak mempunyai program ABLE yang aktif, tetapi jika sesebuah negeri menerima penduduk luar ke dalam programnya, anda boleh membuka akaun ABLE di sana, tidak kira di mana anda tinggal.

Apabila benefisiari akaun ABLE meninggal dunia, negeri di mana orang itu tinggal boleh memfailkan tuntutan kepada sebahagian atau semua dana yang tinggal dalam akaun untuk mendapatkan balik kos Medicaid.

Bagaimana Pembaharuan Cukai Mempengaruhi Akaun ABLE

Akta Pemotongan Cukai dan Pekerjaan membuat beberapa perubahan penting pada akaun ABLE yang berkuat kuasa pada 2018.

Jika benefisiari memperoleh pendapatan, mereka boleh menyumbang pendapatan itu ke akaun ABLE mereka melebihi had $15,000. Sumbangan tambahan adalah terhad kepada yang lebih rendah daripada yang berikut: pampasan penerima untuk tahun cukai, atau amaun garis kemiskinan untuk isi rumah satu orang. Untuk 2021, jumlah ini ialah $12,880 di benua AS dan Washington, DC, $16,090 di Alaska dan $14,820 di Hawaii.

Walau bagaimanapun, penerima akaun tidak layak untuk caruman tambahan ini jika majikan mereka mencarum kepada pelan persaraan di tempat kerja bagi pihak mereka.

Juga hasil daripada perubahan pada kod cukai, penerima akaun ABLE kini layak untuk Kredit Saver, yang direka untuk membantu pekerja berpendapatan rendah dan sederhana. Sehingga $2,000 sumbangan tambahan daripada pendapatan yang dibuat ke akaun ABLE boleh dituntut pada Borang 8880 (Kredit untuk Caruman Simpanan Persaraan Layak). Kredit ini boleh mengurangkan jumlah cukai seseorang berhutang atau meningkatkan bayaran balik mereka.

Pembaharuan cukai 2017 juga memungkinkan untuk melancarkan beberapa dana daripada akaun simpanan kolej 529 kepada akaun ABLE. Penerima akaun ABLE juga mestilah benefisiari akaun tuisyen yang ditetapkan atau ahli keluarga yang layak.

Akaun ABLE lwn. Amanah

Sebelum Akta ABLE, ramai keluarga terpaksa menggunakan amanah keperluan khas untuk meninggalkan aset kepada ahli keluarga yang kurang upaya tanpa menyebabkan mereka tidak layak untuk perkhidmatan kerajaan. Walau bagaimanapun, mewujudkan amanah sering memerlukan bantuan undang-undang, yang boleh menjadi mahal.

Amanah mempunyai satu kelebihan utama: Tiada had atas sumbangan yang boleh dibuat kepadanya. Akaun ABLE, sebaliknya, mempunyai had negeri bagi setiap pelan. Banyak negeri menetapkan had ini melebihi $500,000, dengan hanya $100,000 yang pertama dikecualikan daripada menjejaskan kelayakan untuk pendapatan keselamatan tambahan (SSI).

Bagi kebanyakan keluarga, akaun ABLE ialah alat tambahan yang boleh mereka gunakan untuk membantu menjamin masa depan kewangan kanak-kanak kurang upaya, dan bukannya menggantikan amanah keperluan khas.

##Sorotan

• Dengan menyimpan wang dalam akaun ABLE, individu dapat mengekalkan kelayakan untuk program kerajaan seperti SSI dan Medicaid.

• Akaun ABLE adalah serupa dengan 529 akaun pendidikan, dan ia ditadbir negeri demi negeri, bukan oleh kerajaan persekutuan AS.

• Akaun ABLE ialah akaun simpanan berfaedah cukai untuk orang yang didiagnosis dengan kecacatan yang ketara sebelum hari lahir mereka yang ke-26.