Tekjuskattur ríkisins
Hvað er tekjuskattur ríkisins?
Tekjuskattur ríkisins er beinn skattur sem ríki leggur á tekjur sem aflað er í eða frá ríkinu. Í búseturíki þínu getur það þýtt allar tekjur þínar sem þú aflar þér hvar sem er. Eins og alríkisskattur er tekjuskattur ríkisins sjálfsálagður, sem þýðir að skattgreiðendur leggja fram nauðsynlegar ríkisskattskýrslur.
Skilningur á ríkistekjuskatti
Skattalög, taxtar, verklagsreglur og form eru mjög mismunandi eftir ríkjum. Skilafrestir eru einnig mismunandi, en fyrir einstaklinga fellur skattdagur ríkisins venjulega á sama degi og alríkisskattadagur, sem er venjulega 15. apríl.
Skattgreiðendur verða að skila skattframtölum í hverju ríki og á hverju ári sem þeir afla hærri tekna en skilamörk ríkisins. Mörg ríki eru í samræmi við alríkisreglur um viðurkenningu á tekjum og frádrætti. Sumir kunna jafnvel að krefjast þess að afrit af alríkistekjuskattsframtali skattgreiðanda sé skilað inn hjá ríkistekjuskattsframtali.
Frá og með 2022 hafa átta ríki engan tekjuskatt: Alaska, Flórída, Nevada, Suður-Dakóta, Tennessee, Texas, Washington og Wyoming. New Hampshire, sem skattleggur ekki laun, mun bætast við þann lista árið 2027 þegar það lýkur í áföngum af skattlagningu á óunninn tekjur,. svo sem vexti og arð.
Alaska, Flórída, Nevada, Suður-Dakóta, Tennessee, Texas, Washington og Wyoming leggja ekki ríkistekjuskatt á en New Hampshire skattleggur ekki laun.
Öll önnur ríki og Washington, DC, eru með ríkistekjuskatt. Ef þú býrð í ríki sem innheimtir tekjuskatt er ekki hægt að komast hjá honum með því að vinna í ríki án tekjuskatts. Heimaríki þitt mun halda áfram að skattleggja tekjurnar þó að tekjur þínar hafi verið gerðar í ríki án tekjuskatts.
Rétt eins og ríkisskattstjórinn (IRS),. krefjast ríki skattgreiðenda með tekjur sem eru ekki háðar staðgreiðslu,. svo sem tekjur af atvinnurekstri eða sjálfstætt starfandi atvinnurekstri, að þeir áætli árlega skattskyldu sína og greiði það í fjórum ársfjórðungslegum afborgunum.
Ríki munu leggja sektir og vexti á skattgreiðendur sem ekki leggja fram og greiða ríkistekjuskatta á réttum tíma og að fullu. Margir skattgreiðendur fá ákveðinn léttir með því að vita að ríkjum er meinað að leiðrétta ríkistekjuskatta sína þegar gildandi fyrningarfrestur er liðinn.
Sérstök atriði
Tekjuskattur ríkisins er ekki alltaf einfaldur og auðskiljanlegur, sérstaklega fyrir aðila sem afla tekna í mismunandi lögsagnarumdæmum.
Vinna og búa í mismunandi ríkjum
Flestir skattgreiðendur búa og starfa í einu ríki og skila þar inn tekjuskattsskýrslu. Hins vegar gætu skattgreiðendur sem afla sér launa eða tekna í einu eða fleiri ríkjum, öðrum en þar sem þeir búa, þurft að skila tekjuskattsskýrslum ríkisins í þessum ríkjum líka - nema auðvitað sé ríki án tekjuskatts.
Svo, til dæmis, ef þú ert leikari sem býr í Jersey City, NJ, og þú vinnur á Broadway í New York borg, gerir sjónvarp eða kvikmyndir í Los Angeles og spilar svæðisleikhústónleika í Chicago, þá þarftu að borga skatta í ríkjunum New Jersey, New York, Kaliforníu og Illinois.
Skattheimilið þitt er almennt svæði aðalstarfsstöðvarinnar. Ef þú eyðir mestum tíma þínum í að vinna á Broadway, þá væri skattheimilið þitt New York. Samkvæmt IRS, til að ákvarða aðalviðskiptastað þinn, verður þú að taka tillit til þess tíma sem þú eyðir á staðnum, hversu mikil viðskiptastarfsemi á sér stað á staðnum og hlutfallslega mikilvægi fjárhagslegs ávöxtunar frá hverjum stað. Hins vegar er mikilvægasti þátturinn hversu lengi þú eyðir á hverjum stað.
Skil í ríki þar sem þú ert ekki með lögheimili verða lögð inn sem erlendur aðili eða aðili að hluta ári. Sum ríki, oft þau sem liggja hvert að öðru, hafa gert gagnkvæma samninga um að skattleggja ekki sömu tekjur. Ef enginn skilningur er í gildi og tekjur þínar verða skattlagðar margfalt, þá gætu inneign eða frádráttur verið tiltækur þegar þú leggur fram skattframtal ríkisins. Ef þú fjarvinnur geta reglurnar verið enn flóknari. Í slíkum tilvikum er ráðlegt að hafa samband við skattasérfræðing áður en þú leggur fram skatta.
Í áhugaverðri stöðu stefndi New Hampshire fylki Massachusetts fylki í október 2020 til að bregðast við lögum sem Massachusetts setti fyrr á sama ári. Massachusetts samþykkti neyðarlög sem myndu leyfa ríkinu að skattleggja starfsmenn sem áður fóru til Massachusetts en, vegna lokaðra skrifstofu í COVID-19 kreppunni, voru að vinna í fjarvinnu. Þetta hafði sérstaklega áhrif á starfsmenn sem voru íbúar New Hampshire: New Hampshire skattleggur ekki laun, en Massachusetts er með 5% ríkistekjuskatt. Í júní 2021 hafnaði Hæstiréttur Bandaríkjanna áskorun New Hampshire við nýju Massachusetts-lögin.
Það fer eftir búsetureglum heimaríkisins, útlendingar gætu einnig verið með kröfu um umsóknir ríkisins.
Tekjuskattar ríkisins á fyrirtæki
Sum ríki leggja tekjuskatt á fyrirtæki,. sameignarfélög og ákveðnar sjóðir og bú. Þessi ríki bjóða oft lægri fyrirtækjavexti og sérstakar undanþágur til að laða að fyrirtæki til að staðsetja sig þar. Ríki geta ekki lagt tekjuskatt á bandarískt eða erlent fyrirtæki nema það hafi veruleg tengsl, kallað „nexus“.
Kröfur um tengsl eru mismunandi eftir ríkjum, en þær fela almennt í sér að afla tekna í ríkinu, eiga eða leigja eignir þar, ráða fólk þar eða eiga þar eignir eða eignir. Jafnvel þá eru tekjuskattarnir sem lagðir eru á skipt út og án mismununar og krefjast þess að önnur stjórnarskrárviðmið séu uppfyllt.
Hápunktar
Fjörutíu og tvö ríki og Washington, DC, leggja á ríkistekjuskatt, þó að New Hampshire skattleggi aðeins vexti og arðstekjur og sé að afnema það form skattlagningar í áföngum.
Skattalög, taxtar, verklagsreglur og form ríkis eru mjög mismunandi eftir ríkjum.
Þú verður að skila ríkisskattskýrslu fyrir hvert skattálagsríki þar sem þú færð tekjur, þó aðeins ríkið þar sem þú býrð getur skattlagt allar tekjur þínar.
Algengar spurningar
Geta tekjur mínar verið háðar tvísköttun?
Þökk sé dómi Hæstaréttar Bandaríkjanna í Comptroller of the Treasury of Maryland v. Wynne árið 2015 er ríkjum ekki lengur heimilt að skattleggja sömu tekjur. Þú þarft samt að lýsa yfir öllu og skila skattframtölum í hverju ríki sem þú þénaði peninga í.
Hvaða ríki er með hæsta tekjuskattinn?
Það fer eftir því hversu mikið er unnið. Sum ríki leggja á flatan skatt á meðan önnur bjóða upp á mismunandi skatthlutföll eftir því hversu mikið af tekjum er. Á skattárinu 2021 er hæsta jaðartekjuskattshlutfallið 13,30% í Kaliforníu. Hins vegar er það hlutfall aðeins greitt af tekjum umfram 1 milljón dollara.
Hvaða ríki eru ekki með tekjuskatt?
Átta ríki - Alaska, Flórída, Nevada, Suður-Dakóta, Tennessee, Texas, Washington og Wyoming - leggja engan ríkistekjuskatt á. New Hampshire, sem nú skattleggur fjárfestingartekjur og vexti en ekki áunnin laun, mun taka þátt í þessum lista árið 2027 þegar skattlagning á óunninn tekjur er afnumin í áföngum.
