Rollover IRA

Hvað er Rollover IRA?

Persónulegur eftirlaunareikningur (IRA) er reikningur sem gerir kleift að flytja eignir frá gömlum eftirlaunareikningi á vegum vinnuveitanda yfir á hefðbundinn IRA. Tilgangur IRA er að viðhalda skattfresti stöðu þessara eigna. Rollover IRAs eru almennt notaðir til að geyma 401(k), 403(b), eða hagnaðarhlutdeildareignir sem eru fluttar frá styrktum eftirlaunareikningi fyrrverandi vinnuveitanda eða viðurkenndri áætlun.

Rollover IRAs setja ekki þak á þá upphæð sem starfsmaður getur velt yfir og þeir leyfa reikningshöfum að fjárfesta í fjölbreyttum eignum eins og hlutabréfum, skuldabréfum, ETFs og verðbréfasjóðum.

Hvernig veltandi IRA virkar

Með því að færa eignir eftirlaunakerfis í gegnum beina yfirfærslu,. þar sem áætlunarstjóri fyrrverandi vinnuveitanda færir eignirnar beint til yfirfærslu IRA, forðast starfsmenn að hafa 20% af yfirfærðum eignum sínum haldið eftir af ríkisskattstjóra (IRS). Að öðrum kosti er hægt að færa eignir með óbeinni rollover,. þar sem starfsmaðurinn tekur eignaáætlunina til sín og setur þær síðan í aðra hæfa eftirlaunaáætlun innan 60 daga.

Með óbeinni veltingu er þó heimilt að halda eftir 20% af eignum reikningsins og ekki hægt að endurheimta þær fyrr en starfsmaður skilar árlegu skattframtali sínu. Ef hreyfing eigna frá viðurkenndri eftirlaunaáætlun á vegum vinnuveitanda yfir í IRA er ekki meðhöndluð á réttan hátt mun starfsmaðurinn standa frammi fyrir sköttum. Ef þeir hafa ekki enn náð eftirlaunaaldri (59½), munu þeir einnig greiða sektir fyrir snemmbúin úttekt á þeim eignum.

Hægt er að flytja IRA sjóði yfir í eftirlaunaáætlun nýs vinnuveitanda.

Flestar veltu IRA eru framkvæmdar með beinni (rafrænni) millifærslu eða með ávísun, þó með því síðarnefnda gæti verið lögboðin 20% staðgreiðsla fyrir alríkisskatta. Ef um er að ræða millifærslu með ávísun þarf að leggja inn veltuávísunina innan 60 daga. Ef það er lagt inn eftir 60 daga verða fjármunirnir skattlagðir og sektir innheimtar.

Sérstök atriði

Annar valkostur við að rúlla dreifingum inn í IRA með yfirfærslu er að starfsmaðurinn skipti þeim beint inn á nýjan eftirlaunareikning hjá nýjum vinnuveitanda. Aðrir valkostir fela í sér að rúlla eignum inn í hefðbundinn IRA, en þetta gæti haft áhrif á að flytja fjármunina á eftirlaunareikning annars vinnuveitanda í framtíðinni.

Einnig er hægt að breyta veltufénu í Roth IRA, en skattar verða gjaldfallnir þar sem hæft framlag vinnuveitanda eftirlaunakerfis er gert fyrir skatta og Roth IRAs geta aðeins haft framlög eftir skatta.

##Hápunktar

• Eins og á IRS: "Ef þú ert að fá dreifingu frá eftirlaunaáætlun geturðu beðið áætlunarstjórann þinn um að greiða greiðsluna beint í aðra eftirlaunaáætlun eða til IRA."

• IRA rollovers eru tilkynnt á skattframtölum sem óskattskyld viðskipti.

• Starfsmenn geta viðhaldið skattfresti stöðu eftirlaunasjóða sinna með því að velta þeim yfir til IRA þegar þeir yfirgefa vinnu.