Dummy hluthafi
Hvað er dummy hluthafi?
Blindhluthafi er aðili sem á hlutabréf í opinberu fyrirtæki fyrir hönd einstaklings eða fyrirtækis, þar sem hið síðarnefnda er raunverulegur eða raunverulegur eigandi þessara hluta. Blindhluthafi mun því ekki hafa hagsmuni af reikningnum þar sem þessir hlutir eru í vörslu. Ákvarðanir með tilliti til ráðstöfunar eða útboðs þessara hluta geta einnig verið teknar af raunverulegum eiganda, frekar en sýndarhluthafa.
Skilningur á Dummy hluthafa
Viðfangsefni hluthafa í gervi er grátt svæði í flestum lögsagnarumdæmum, þar sem möguleiki er á að þeir geti verið notaðir til að sniðganga verðbréfalöggjöf eða svika. Hluthafar með stóra hluti geta einnig skapað sérstakt vandamál þegar stjórnendur fyrirtækis reyna að verjast fjandsamlegu yfirtökutilboði þar sem fátt bendir til þess hvort þessum hlutabréfum sé haldið í vinsamlegum eða fjandsamlegum höndum.
Blindhluthafi er valkostur fyrir aflandsfélög þegar fjárfestir sem er staðsettur í mörgum kílómetra fjarlægð getur ekki uppfyllt staðbundnar reglur eins og kröfu um lágmarksfjölda hluthafa eða stjórnarmanna,. sem gæti ekki verið tiltækt í teymi fjárfesta. Aflandslögsagan getur einnig haft búsetuskilyrði fyrirtækja, jafnvel þó að starfsemi fyrirtækisins krefjist ekki starfsfólks á staðnum. Að auki geta staðbundnir bankar krafist þess að einn eða fleiri aðilar séu undirritaðir á bankareikningnum.
Tilnefningarsamningar og dummy hluthafar
Dæmigerður iðnaður staðall til að ráða bót á þessu vandamáli er að nota gervi hluthafa, gervistjóra og/eða undirritaðan bankareikning. Slíkir strámenn eru veittir af svokallaðri „tilnefndaþjónustu“ gegn árlegu gjaldi.
Tilnefndir lofa viðbótarlagi af fjarlægð og næði. Venjulega tryggja þjónustuveitendur að hlutverk tilnefnds verði aðeins að viðhalda fjárhag fyrirtækisins og annast samskipti við sveitarfélögin, en fyrirtækinu verður ekki stjórnað af tilnefndum.
Samkvæmt tilnefningarsamningi samþykkir einstaklingur að eiga hlutabréf eða starfa sem skipaður stjórnarmaður án þess að hafa byrði og ávinning af þessari réttarstöðu; þessi manneskja skortir atkvæðisrétt og fær sér þjónustugjald. Hins vegar, samkvæmt ákveðnum staðbundnum lögum, gæti það verið ólöglegt að starfa sem tilnefndur. Lögin gætu þurft að skrá hinn raunverulega ákvörðunaraðila sem stjórnarmann og raunverulegan hluthafa í fyrirtækjaskrá. Reglur þessar geta ógilt tilnefningarsamninginn; sýni hluthafafyrirkomulagið gæti talist refsivert athæfi.
Raunverulegt dæmi um dummy hluthafa
Dummy hluthafareikningar og tilnefndir stjórnarmenn urðu forsíðufréttir árið 2016 þegar Panamaskjölin voru gefin út. Skjölin lýstu yfir upplýsingum um meira en 214.000 aflandsfélög, sem dró fram í dagsljósið marga stjórnmálamenn, frægt fólk, íþróttamenn og ólöglega og siðlausa starfsemi glæpamanna.
Áhersla á hneykslið var endurvakin með útgáfu heimildarmyndarinnar, The Laundromat, árið 2019.
Eftir birtingu skjalanna voru meira en 1,2 milljarðar dala endurheimt af stjórnvöldum sem gerðu sér grein fyrir svikum og skattsvikum í gangi í þeirra eigin bakgarði .
Í mörgum tilfellum voru skeljafyrirtæki stofnuð utanlands – sem í sjálfu sér er ekki ólöglegt – og síðan notuð til að þvo peninga eða forðast skatta, meðal annars glæpastarfsemi.
##Hápunktar
Dummy hluthafar starfa venjulega samkvæmt tilnefningarsamningi og þiggja þóknun fyrir þjónustu sína.
Dummy hluthafar geta verið til af lögmætum ástæðum, en geta einnig verið notaðir til ólöglegrar eða siðlausrar starfsemi.
Blindhluthafi kemur fram fyrir hönd raunverulegs eiganda.
