Accionista ficticio
¿Qué es un accionista ficticio?
Un accionista ficticio es una entidad que posee acciones en una empresa pública en nombre de una persona fÃsica o jurÃdica, siendo esta última el propietario real o verdadero de estas acciones. Por lo tanto, un accionista ficticio no tendrá ningún interés en la cuenta en la que se mantengan estas acciones. Las decisiones con respecto a la disposición u oferta de estas acciones también pueden ser tomadas por el propietario real, en lugar del accionista ficticio.
Entender al accionista ficticio
El tema de los accionistas ficticios es un área gris en la mayorÃa de las jurisdicciones, dada la posibilidad de que puedan ser utilizados para eludir la legislación sobre valores o cometer fraude. Los accionistas ficticios con grandes bloques de acciones también pueden plantear un problema particular cuando la gerencia de una empresa está tratando de defenderse de una oferta pública de adquisición hostil,. ya que hay pocos indicios de si estas acciones están en manos amigas u hostiles.
Un accionista ficticio es una opción para las empresas extraterritoriales cuando un inversionista ubicado a muchas millas de distancia no puede cumplir con las normas locales, como el requisito de una cantidad mÃnima de accionistas o directores,. que pueden no estar disponibles en el equipo del inversionista. La jurisdicción extraterritorial también puede tener requisitos de residencia corporativa, aunque las operaciones de la empresa no requieren personal local. Además, los bancos locales pueden exigir que una o más personas actúen como signatarios de la cuenta bancaria.
Acuerdos de nominados y accionistas ficticios
El estándar tÃpico de la industria para remediar este problema es utilizar un accionista ficticio, un director ficticio y/o un signatario de cuenta bancaria ficticio. Tales testaferros son proporcionados por los llamados "servicios nominales" por una tarifa anual.
Los nominados prometen una capa adicional de distancia y privacidad. Por lo general, los proveedores de servicios aseguran que el rol del nominado será solo mantener las finanzas de la empresa y manejar las interacciones con el gobierno local, pero el nominado no administrará el negocio.
Bajo un acuerdo de nominación, un individuo acuerda tener acciones o actuar como un director designado sin tener la carga y el beneficio de esta posición legal; esta persona no tiene poder de voto y gana una tarifa de servicio. Sin embargo, según ciertas leyes locales, podrÃa ser ilegal actuar como nominado. Las leyes pueden exigir que se registre al verdadero tomador de decisiones como director y al accionista beneficiario en el registro de la empresa. Estas reglas pueden invalidar el acuerdo de nominación; el acuerdo ficticio de accionistas podrÃa considerarse un acto delictivo.
Ejemplo del mundo real de un accionista ficticio
Las cuentas ficticias de los accionistas y los directores nominados se convirtieron en noticia de primera plana en 2016 cuando se publicaron los Papeles de Panamá. Los documentos esbozaron información sobre más de 214.000 entidades extraterritoriales, sacando a la luz las actividades ilegales y poco éticas de múltiples polÃticos, celebridades, atletas y criminales.
El enfoque en el escándalo revivió con el lanzamiento de docufilm, The Laundromat, en 2019.
Tras la publicación de los documentos, los gobiernos recuperaron más de 1200 millones de dólares conscientes del fraude y la evasión de impuestos que se estaban produciendo en su propio patio trasero .
En muchos casos, las empresas ficticias se establecieron en el extranjero, lo que en sà mismo no es ilegal, y luego se utilizaron para lavar dinero o evadir impuestos, entre otras actividades delictivas.
Reflejos
Los accionistas ficticios suelen actuar en virtud de un acuerdo de representación, aceptando una tarifa por sus servicios.
Los accionistas ficticios pueden existir por motivos legÃtimos, pero también pueden utilizarse para actividades ilegales o poco éticas.
Un accionista ficticio actúa en nombre de un propietario real.
