Actionnaire fictif
Qu'est-ce qu'un actionnaire fictif ?
Un actionnaire fictif est une entité qui détient des actions d'une entreprise publique pour le compte d'une personne physique ou morale, cette dernière étant le propriétaire réel ou véritable de ces actions. Un actionnaire fictif n'aura donc aucun intérêt bénéficiaire dans le compte où ces actions sont détenues. Les décisions concernant la disposition ou l'offre de ces actions peuvent également être prises par le véritable propriétaire, plutôt que par l'actionnaire fictif.
Comprendre l'actionnaire fictif
Le sujet des actionnaires fictifs est une zone grise dans la plupart des juridictions, compte tenu de la possibilité qu'ils puissent être utilisés pour contourner la législation sur les valeurs mobilières ou commettre une fraude. Les actionnaires fictifs détenant d'importants blocs d'actions peuvent également poser un problème particulier lorsque la direction d'une entreprise tente de repousser une offre publique d'achat hostile,. car il y a peu d'indications quant à savoir si ces actions sont détenues entre des mains amicales ou hostiles.
Un actionnaire fictif est une option pour les sociétés offshore lorsqu'un investisseur situé à plusieurs kilomètres de là peut ne pas être en mesure de se conformer aux règles locales telles que l'exigence d'un nombre minimum d'actionnaires ou d' administrateurs,. qui peuvent ne pas être disponibles dans l'équipe de l'investisseur. La juridiction offshore peut également avoir des exigences de résidence d'entreprise, même si les opérations de l'entreprise ne nécessitent pas de personnel local. En outre, les banques locales peuvent exiger qu'une ou plusieurs personnes agissent en tant que signataires sur le compte bancaire.
Accords de nominee et actionnaires fictifs
La norme typique de l'industrie pour remédier à ce problème consiste à utiliser un actionnaire fictif, un administrateur fictif et/ou un signataire de compte bancaire fictif. Ces personnes fictives sont fournies par des "services nominés" moyennant une redevance annuelle.
Les nominés promettent une couche supplémentaire de distance et d'intimité. Généralement, les prestataires de services assurent que le rôle du candidat sera uniquement de gérer les finances de l'entreprise et de gérer les interactions avec le gouvernement local, mais l'entreprise ne sera pas gérée par le candidat.
En vertu d'un contrat de prête-nom, une personne s'engage à détenir des actions ou à agir en tant qu'administrateur nommé sans avoir le poids et bénéficier de cette position juridique ; cette personne n'a pas le droit de vote et perçoit des frais de service. Cependant, en vertu de certaines lois locales, il peut être illégal d'agir en tant que mandataire. Les lois pourraient exiger d'inscrire le véritable décideur en tant qu'administrateur et l'actionnaire bénéficiaire au registre des sociétés. Ces règles peuvent invalider le contrat de prête-nom ; l'arrangement d'actionnariat fictif pourrait être considéré comme un acte criminel.
Exemple concret d'un actionnaire fictif
Les comptes d'actionnaires fictifs et les administrateurs nommés ont fait la une des journaux en 2016 lorsque les Panama Papers ont été publiés. Les documents contenaient des informations sur plus de 214 000 entités offshore, mettant en lumière plusieurs politiciens, célébrités, athlètes et activités illégales et contraires à l'éthique de criminels.
L'attention sur le scandale a été ravivée avec la sortie du docufilm, The Laundromat, en 2019.
Suite à la publication des documents, plus de 1,2 milliard de dollars ont été récupérés par des gouvernements conscients de la fraude et de l'évasion fiscale qui se déroulaient dans leur propre arrière-cour .
Dans de nombreux cas, des sociétés fictives ont été créées à l'étranger, ce qui n'est pas illégal en soi, puis utilisées pour blanchir de l'argent ou éviter des impôts, entre autres activités criminelles.
Points forts
Les actionnaires fictifs agissent généralement dans le cadre d'un contrat de prête-nom, acceptant une rémunération pour leurs services.
Les actionnaires fictifs peuvent exister pour des raisons légitimes, mais peuvent également être utilisés pour des activités illégales ou contraires à l'éthique.
Un actionnaire fictif agit pour le compte d'un propriétaire réel.
