Azionista fittizio
Che cos'è un azionista fittizio?
Un azionista fittizio è un'entità che detiene azioni di una società per azioni per conto di un individuo o di un'impresa, quest'ultima è il vero o proprio proprietario di tali azioni. Un azionista fittizio, quindi, non avrà alcun interesse effettivo nel conto in cui sono detenute queste azioni. Le decisioni in merito alla disposizione o all'offerta di tali azioni possono essere prese anche dall'effettivo proprietario, piuttosto che dall'azionista fittizio.
Capire l'azionista fittizio
L'argomento degli azionisti fittizi è un'area grigia nella maggior parte delle giurisdizioni, data la possibilità che possano essere utilizzati per eludere la legislazione sui titoli o per perpetrare frodi. Anche gli azionisti fittizi con grandi blocchi di azioni possono porre un problema particolare quando la direzione di una società sta cercando di respingere un'offerta pubblica di acquisto ostile poiché vi sono poche indicazioni sul fatto che queste azioni siano detenute in mani amichevoli o ostili.
Un azionista fittizio è un'opzione per le società offshore quando un investitore situato a molte miglia di distanza potrebbe non essere in grado di rispettare le norme locali come il requisito di un importo minimo di azionisti o amministratori,. che potrebbe non essere disponibile nel team dell'investitore. La giurisdizione offshore può anche avere requisiti di residenza aziendale, anche se le operazioni della società non richiedono personale locale. Inoltre, le banche locali possono richiedere che una o più persone agiscano come firmatari del conto bancario.
Accordi di nomina e azionisti fittizi
Lo standard tipico del settore per porre rimedio a questo problema consiste nell'utilizzare un azionista fittizio, un direttore fittizio e/o un firmatario di conto bancario fittizio. Tali persone di paglia sono fornite dai cosiddetti "servizi di intestatario" per una tariffa annuale.
I candidati promettono un ulteriore livello di distanza e privacy. In genere i fornitori di servizi assicurano che il ruolo del candidato sarĂ solo quello di mantenere le finanze dell'azienda e gestire le interazioni con il governo locale, ma l'attivitĂ non sarĂ gestita dal candidato.
In base a un accordo di nomina, un individuo accetta di detenere azioni o di agire come amministratore nominato senza avere l'onere e beneficiare di questa posizione legale; questa persona non ha potere di voto e guadagna una tassa di servizio. Tuttavia, in base ad alcune leggi locali, potrebbe essere illegale agire come candidato. Le leggi potrebbero richiedere di registrare il vero decisore come amministratore e l'azionista effettivo nel registro delle imprese. Queste regole possono invalidare l'accordo di nomina; l'accordo fittizio tra azionisti potrebbe essere considerato un atto criminale.
Esempio reale di azionista fittizio
I conti fittizi degli azionisti e i direttori nominati sono diventati notizie in prima pagina nel 2016 quando sono stati pubblicati i Panama Papers. I documenti delineavano informazioni su oltre 214.000 entitĂ offshore, portando alla luce molteplici attivitĂ illegali e non etiche di politici, celebritĂ , atleti e criminali.
Il focus sullo scandalo è stato ripreso con l'uscita del docufilm, The Laundromat, nel 2019.
Dopo il rilascio dei documenti, i governi hanno recuperato piĂą di 1,2 miliardi di dollari, informati di frodi ed evasioni fiscali in corso nel loro stesso cortile .
In molti casi, società di comodo sono state costituite offshore, il che di per sé non è illegale, e poi utilizzate per riciclare denaro o evadere le tasse, tra le altre attività criminali.
Mette in risalto
Gli azionisti fittizi agiscono in genere in base a un accordo di nomina, accettando una commissione per i loro servizi.
Gli azionisti fittizi possono esistere per motivi legittimi, ma possono anche essere utilizzati per attivitĂ illegali o non etiche.
Un azionista fittizio agisce per conto di un vero proprietario.
