Akcjonariusz fikcyjny

Kim jest fikcyjny akcjonariusz?

Akcjonariusz fikcyjny to podmiot, który posiada udziały w spółce publicznej w imieniu osoby fizycznej lub firmy, przy czym ta ostatnia jest rzeczywistym lub rzeczywistym właścicielem tych udziałów. Akcjonariusz fikcyjny nie będzie zatem miał korzystnego interesu na rachunku, na którym znajdują się te akcje. Decyzje w sprawie zbycia lub zbycia tych akcji może również podejmować rzeczywisty właściciel, a nie pozorny wspólnik.

Zrozumienie fikcyjnego akcjonariusza

W większości jurysdykcji temat fikcyjnych akcjonariuszy jest szarą strefą, biorąc pod uwagę możliwość, że mogą być wykorzystywani do obchodzenia przepisów dotyczących papierów wartościowych lub do popełniania oszustw. Nieaktywni akcjonariusze z dużymi pakietami akcji mogą również stanowić szczególny problem, gdy kierownictwo firmy próbuje odeprzeć wrogą ofertę przejęcia,. ponieważ niewiele wskazuje na to, czy akcje te znajdują się w przyjaznych czy wrogich rękach.

Akcjonariusz fikcyjny jest opcją dla spółek offshore, gdy inwestor znajdujący się wiele mil dalej może nie być w stanie przestrzegać lokalnych przepisów, takich jak wymóg minimalnej liczby akcjonariuszy lub dyrektorów,. które mogą nie być dostępne w zespole inwestora. W jurysdykcji offshore mogą również obowiązywać wymogi dotyczące rezydencji korporacyjnej, mimo że działalność firmy nie wymaga lokalnego personelu. Ponadto banki lokalne mogą wymagać, aby jedna lub więcej osób występowało jako sygnatariusze na rachunku bankowym.

Umowy nominowane i fikcyjni akcjonariusze

Typowym standardem branżowym w celu rozwiązania tego problemu jest wykorzystanie fikcyjnego udziałowca, fikcyjnego dyrektora i/lub fikcyjnego sygnatariusza konta bankowego. Takie osoby ze słomy są świadczone przez tzw. „usługi nominowane” za roczną opłatą.

Nominowani obiecują dodatkową warstwę dystansu i prywatności. Zazwyczaj usługodawcy zapewniają, że rolą osoby nominowanej będzie jedynie utrzymanie finansów firmy i obsługa interakcji z samorządem lokalnym, ale biznes nie będzie zarządzany przez kandydata.

Zgodnie z umową nominowanego, osoba fizyczna zgadza się posiadać udziały lub działać jako mianowany dyrektor bez obciążania i czerpania korzyści z tej sytuacji prawnej; osoba ta nie ma prawa głosu i otrzymuje opłatę za usługę. Jednak zgodnie z niektórymi lokalnymi przepisami działanie w charakterze osoby nominowanej może być niezgodne z prawem. Przepisy mogą wymagać zarejestrowania prawdziwego decydenta jako dyrektora i beneficjenta rzeczywistego w rejestrze spółek. Zasady te mogą unieważnić umowę nominacji; układ fikcyjnych akcjonariuszy może zostać uznany za przestępstwo.

Przykład fikcyjnego akcjonariusza w świecie rzeczywistym

Konta fikcyjnych akcjonariuszy i dyrektorów nominowanych stały się wiadomościami na pierwszej stronie w 2016 roku, kiedy ukazały się Panama Papers . Dokumenty zawierały informacje na temat ponad 214 000 podmiotów offshore, ujawniając wielu polityków, celebrytów, sportowców oraz nielegalne i nieetyczne działania przestępców.

Skupienie się na skandalu zostało wznowione wraz z premierą filmu dokumentalnego Pralnia w 2019 roku.

uchylaniu się od płacenia podatków, które miały miejsce na ich własnym podwórku , odzyskały ponad 1,2 miliarda dolarów .

W wielu przypadkach na morzu zakładano firmy -przykrywki – co samo w sobie nie jest nielegalne – a następnie wykorzystywane do prania pieniędzy lub unikania podatków, między innymi do innych działań przestępczych.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Akcjonariusze fikcyjni zazwyczaj działają na podstawie umowy nominowanej, akceptując opłatę za swoje usługi.

• Akcjonariusze fikcyjni mogą istnieć z uzasadnionych powodów, ale mogą być również wykorzystywani do działań niezgodnych z prawem lub nieetycznych.

• Akcjonariusz fikcyjny działa w imieniu rzeczywistego właściciela.