Фиктивный акционер

Что такое фиктивный акционер?

Фиктивный акционер — это лицо, которое владеет акциями публичной компании от имени физического лица или фирмы, причем последнее является реальным или истинным владельцем этих акций. Таким образом, фиктивный акционер не будет иметь бенефициарного интереса к счету, на котором хранятся эти акции. Решения относительно отчуждения или продажи этих акций также может принимать реальный владелец, а не фиктивный акционер.

Понимание фиктивного акционера

Тема фиктивных акционеров является серой зоной в большинстве юрисдикций, учитывая возможность того, что они могут быть использованы для обхода законодательства о ценных бумагах или совершения мошенничества. Подставные акционеры с крупными пакетами акций также могут представлять особую проблему, когда руководство компании пытается отразить враждебное предложение о поглощении,. поскольку мало признаков того, находятся ли эти акции в дружественных или враждебных руках.

Фиктивный акционер — это вариант для оффшорных компаний, когда инвестор, находящийся за много миль, может быть не в состоянии соблюдать местные правила, такие как требование о минимальном количестве акционеров или директоров,. которых может не быть в команде инвестора. Оффшорная юрисдикция также может иметь требования к корпоративному резидентству, даже если для деятельности компании не требуется местный персонал. Кроме того, местные банки могут потребовать, чтобы одно или несколько лиц выступали в качестве лиц, подписавших банковский счет.

Номинальные соглашения и фиктивные акционеры

Типичным отраслевым стандартом для решения этой проблемы является использование фиктивного акционера, фиктивного директора и/или фиктивного лица, подписывающего банковский счет. Такие подставные лица предоставляются так называемыми «номинальными сервисами» за ежегодную плату.

Номинанты обещают дополнительный уровень дистанции и конфиденциальности. Обычно поставщики услуг уверяют, что роль номинального представителя будет заключаться только в поддержании финансов компании и взаимодействии с местными органами власти, но номинальный представитель не будет управлять бизнесом.

По номинальному соглашению физическое лицо соглашается владеть акциями или действовать в качестве назначенного директора, не неся бремени и не получая выгоды от этого юридического положения; этому человеку не хватает права голоса, и он получает плату за услуги. Однако в соответствии с некоторыми местными законами действовать в качестве номинального представителя может быть незаконным. Законы могут потребовать регистрации лица, принимающего решения, в качестве директора и бенефициарного акционера в реестре компаний. Эти правила могут привести к аннулированию номинального соглашения; соглашение с фиктивным акционером может рассматриваться как уголовно наказуемое деяние.

Реальный пример фиктивного акционера

Счета фиктивных акционеров и номинальные директора стали первыми новостями в 2016 году, когда были опубликованы « Панамские документы ». В документах изложена информация о более чем 214 000 офшорных организаций, раскрывающая незаконную и неэтичную деятельность многих политиков, знаменитостей, спортсменов и преступников.

Внимание к скандалу вновь было привлечено с выходом документального фильма «Прачечная самообслуживания» в 2019 году.

После обнародования документов более 1,2 миллиарда долларов было возвращено правительствам, которым стало известно о мошенничестве и уклонении от уплаты налогов,. происходящих на их собственном заднем дворе .

Во многих случаях подставные компании создавались в офшорах, что само по себе не является незаконным, а затем использовались для отмывания денег или уклонения от уплаты налогов, среди прочих преступных действий.

Особенности

• Акционеры-фиктивники обычно действуют по номинальному соглашению, принимая плату за свои услуги.

• Подставные акционеры могут существовать по законным причинам, но также могут использоваться для незаконных или неэтичных действий.

• Подставной акционер действует от имени реального владельца.