虚拟股东

什么是虚拟股东？

代表个人或公司持有上市公司股份的实体，后者是这些股份的真实或真实所有者。因此，虚拟股东在持有这些股份的账户中没有实益权益。有关这些股份的处置或投标的决定也可能由真正的所有者而不是虚拟股东做出。

虚拟股东的主体在大多数司法管辖区是一个灰色地带，因为它们可能被用来规避证券立法或进行欺诈。当公司管理层试图抵御恶意收购要约时，拥有大量股份的虚拟股东也可能会造成特殊问题，因为几乎没有迹象表明这些股份是在友好或敌对手中持有。

当远在千里之外的投资者可能无法遵守当地规则（例如对最低数量的股东或董事的要求）时，离岸公司可以选择虚拟股东，而投资者团队中可能没有这些规则。即使公司运营不需要当地员工，离岸司法管辖区也可能有公司居住要求。此外，当地银行可能要求一名或多名人士作为银行账户的签字人。

解决此问题的典型行业标准是使用虚拟股东、虚拟董事和/或虚拟银行账户签字人。这些稻草人由所谓的“代理服务”提供，按年收费。

被提名者承诺增加一层距离和隐私。通常，服务提供商会保证被提名人的角色只是维持公司的财务并处理与当地政府的互动，但业务不会由被提名人管理。

根据代理人协议，个人同意持有股份或担任指定董事，而无需承担此法律地位的负担和利益；此人缺乏投票权并赚取服务费。但是，根据某些当地法律，担任被提名人可能是非法的。法律可能要求在公司登记册中将真正的决策者登记为董事和实益股东。这些规则可能会使代名人协议无效；虚拟股东安排可能被视为犯罪行为。

巴拿马文件发布时，虚拟股东账户和提名董事成为头版新闻。这些文件概述了超过 214,000 个离岸实体的信息，揭露了多名政客、名人、运动员和犯罪分子的非法和不道德活动。

随着 2019 年纪录片《The Laundromat》 的上映，人们重新关注丑闻。

文件公布后，政府追回了超过 12 亿美元，因为他们意识到自己后院正在发生欺诈和逃税行为。

在许多情况下，空壳公司是在海外设立的——这本身并不违法——然后被用来洗钱或避税，以及其他犯罪活动。

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