المساهم الوهمي

ما هو المساهم الوهمي؟

المساهم الوهمي هو كيان يحتفظ بأسهم في شركة عامة نيابة عن فرد أو شركة ، ويكون الأخير هو المالك الحقيقي أو الحقيقي لهذه الأسهم. وبالتالي ، لن يكون للمساهم الوهمي أي مصلحة مفيدة في الحساب حيث يتم الاحتفاظ بهذه الأسهم. يجوز أيضًا اتخاذ القرارات المتعلقة بالتصرف في هذه الأسهم أو طرحها من قبل المالك الحقيقي ، وليس المساهم الوهمي.

فهم المساهم الوهمي

يعد موضوع المساهمين الوهميين منطقة رمادية في معظم الولايات القضائية ، نظرًا لاحتمال استخدامها للتحايل على تشريعات الأوراق المالية أو ارتكاب الاحتيال. يمكن للمساهمين الوهميين الذين لديهم كتل كبيرة من الأسهم أيضًا أن يشكلوا مشكلة معينة عندما تحاول إدارة الشركة صد محاولة استحواذ عدائية نظرًا لوجود القليل من المؤشرات على ما إذا كانت هذه الأسهم محتفظ بها في أيدي صديقة أو معادية.

المساهم الوهمي هو خيار للشركات الخارجية عندما لا يتمكن المستثمر الموجود على بعد أميال عديدة من الامتثال للقواعد المحلية مثل شرط وجود حد أدنى من المساهمين أو المديرين ، والذي قد لا يكون متاحًا في فريق المستثمر. قد يكون للولاية القضائية الخارجية أيضًا متطلبات إقامة الشركة ، على الرغم من أن عمليات الشركة لا تتطلب موظفين محليين. بالإضافة إلى ذلك ، قد تطلب البنوك المحلية من شخص واحد أو أكثر العمل كموقعين في الحساب المصرفي.

اتفاقيات الترشيح والمساهمون الوهميون

يتمثل معيار الصناعة النموذجي لمعالجة هذه المشكلة في استخدام مساهم وهمي و / أو مدير وهمي و / أو موقع على حساب مصرفي وهمي. يتم توفير هؤلاء الأشخاص من خلال ما يسمى ب "خدمات المرشح" مقابل رسوم سنوية.

المرشحون بطبقة إضافية من المسافة والخصوصية. عادةً ما يؤكد مقدمو الخدمة أن دور المرشح سيكون فقط الحفاظ على الشؤون المالية للشركة والتعامل مع التفاعلات مع الحكومة المحلية ، ولكن لن تتم إدارة الأعمال من قبل المرشح.

بموجب اتفاقية المرشح ، يوافق الفرد على الاحتفاظ بأسهم أو العمل كمدير معين دون تحمل العبء والاستفادة من هذا المنصب القانوني ؛ هذا الشخص يفتقر إلى القوة التصويتية ويتقاضى رسوم خدمة. ومع ذلك ، بموجب بعض القوانين المحلية ، قد يكون من غير القانوني التصرف كمرشح. قد تتطلب القوانين تسجيل صانع القرار الحقيقي كمدير والمساهم المستفيد في سجل الشركة. قد تبطل هذه القواعد اتفاقية المرشح ؛ يمكن اعتبار الترتيب الوهمي للمساهمين على أنه عمل إجرامي.

مثال من العالم الحقيقي لمساهم وهمي

أصبحت حسابات المساهمين الوهمية والمديرين المرشحين أخبار الصفحة الأولى في عام 2016 عندما تم إصدار أوراق بنما. أوضحت الوثائق معلومات عن أكثر من 214000 كيان خارجي ، وسلطت الضوء على العديد من السياسيين والمشاهير والرياضيين وأنشطة المجرمين غير القانونية وغير الأخلاقية.

تم إحياء التركيز على الفضيحة بإصدار فيلم Docufilm ** The Laundromat ** في عام 2019.

بعد الإفراج عن الوثائق ، تم استرداد أكثر من 1.2 مليار دولار من قبل الحكومات التي علمت بالاحتيال والتهرب الضريبي الذي يحدث في ساحتها الخلفية .

في كثير من الحالات ، تم إنشاء شركات وهمية في الخارج - وهو في حد ذاته ليس غير قانوني - ثم استخدم بعد ذلك لغسل الأموال أو تجنب الضرائب ، من بين أنشطة إجرامية أخرى.

يسلط الضوء

• عادةً ما يتصرف المساهمون الوهميون بموجب اتفاقية ترشيح ، ويقبلون رسومًا مقابل خدماتهم.

• قد يوجد المساهمون الوهميون لأسباب مشروعة ، ولكن يمكن أيضًا استخدامهم في أنشطة غير قانونية أو غير أخلاقية.

• يعمل المساهم الوهمي نيابة عن مالك حقيقي.