Styrktarsjóður

Hvað er styrktarsjóður?

Hugtakið fjárvörslusjóður vísar til búsáætlanagerðartækis sem stofnar lögaðila til að halda eignum eða eignum fyrir einstakling eða stofnun. Styrktarsjóðir geta geymt ýmsar eignir, svo sem peninga, fasteignir, hlutabréf og skuldabréf, fyrirtæki eða blöndu af mörgum mismunandi gerðum eigna eða eigna. Þrír aðilar þurfa til að stofna fjárvörslusjóð: styrkveitanda, styrkþega og fjárvörsluaðili. Styrktarsjóðir geta verið í mörgum myndum og geta verið stofnaðir samkvæmt mismunandi ákvæðum. Þau bjóða upp á ákveðin skattfríðindi sem og fjárhagslega vernd og stuðning fyrir þá sem taka þátt.

Hvernig traustsjóðir virka

Búaskipulag er ferli sem felur í sér að ákvarða hvernig eignum einstaklings og öðrum fjárhagslegum málum verður stjórnað og hvernig eignum sem þeir eiga er dreift eftir að þeir deyja. Þetta felur í sér hvaða bankareikninga, fjárfestingar, séreignir, fasteignir, líftryggingar,. listaverk og skuldir. Þó erfðaskrár séu algengustu búsáætlanagerðartækin eru fjárvörslusjóðir einnig vinsælir lögaðilar.

Eftirtaldir þrír aðilar koma að stofnun styrktarsjóðs:

• Styrktaraðilinn,. sem setur það upp og fyllir það með eignum sínum

• Rétthafinn/þegarnir eða sá (fólkið) sem eignunum er stýrt fyrir

• Fjárvörsluaðilinn,. sem er hlutlaus þriðji aðili (einstaklingur, fjárvörslubanki eða annar faglegur trúnaðarmaður) sem hefur umsjón með þeim eignum sem í hlut eiga.

Styrkveitandi býr almennt til fyrirkomulag sem af ýmsum ástæðum er framkvæmt eftir að þeir eru ekki lengur andlega færir eða á lífi. Sem skipaður trúnaðarmaður ber fjárvörsluaðili ábyrgð á að gæta hagsmuna styrkveitanda. Þetta felur venjulega í sér úthlutun framfærslukostnaðar eða jafnvel menntunarkostnaðar, svo sem einkaskóla eða háskólakostnaðar, meðan þeir eru á lífi. Eða þeir geta greitt út eingreiðslu beint til bótaþega.

Styrktarsjóðir veita ákveðin fríðindi og vernd fyrir þá sem búa þá til og rétthafa þeirra. Til dæmis:

• Sumar tegundir geta haldið eignum sem haldið er frá öllum kröfuhöfum ef þeir ákveða að leita eftir ógreiddum skuldum við styrkveitandann.

• Þeir forðast að þurfa að fara í gegnum skilorð,. sem er ferlið við að greina og dreifa eignum eftir að einhver deyr án þess að skilja eftir leiðbeiningar.

• Sumir fjárvörslusjóðir geta lækkað fjárhæð eigna- og erfðafjárskatta sem skuldað er eftir að styrkveitandi deyr eftir að eignunum er dreift til rétthafa/þega.

Búaskattur er lagður á verðmæti bús eftir andlát styrktaraðila á meðan erfðafjárskattur er lagður á heildarfjárhæð sem rétthafi erfir úr búi.

Sérstök atriði

Auður og fjölskyldufyrirkomulag getur orðið ansi flókið þegar milljónir (eða jafnvel milljarðar) dollara eru í húfi fyrir margar kynslóðir fjölskyldu eða annarra aðila. Sem slíkur getur traustsjóður innihaldið furðu flókið úrval valkosta og forskrifta sem henta þörfum styrkveitanda.

En öfugt við það sem flestir halda, eru sjóðir ekki bara fyrir ofur-ríka. Reyndar geta þau verið gagnleg fyrir næstum hvern sem er, óháð fjárhagsstöðu þeirra. Ræddu þarfir þínar við fjármálasérfræðing til að komast að því hvers konar sjóður hentar þér og þínum persónulegu þörfum.

Afturkallanlegir sjóðir á móti óafturkallanlegum sjóðum

Styrktarsjóðir falla í tvo mismunandi flokka: Afturkallanlegir og óafturkallanlegir fjárvörslusjóðir. Eftirfarandi eru stuttar lýsingar á þessu tvennu.

Afturkallanleg tryggingasjóður

Afturkallanleg sjóður veitir styrkveitanda betri stjórn á eignum á líftíma styrkveitanda. Þegar eignir hafa verið settar í það er hægt að flytja þær til hvaða fjölda tilnefndra bótaþega sem er eftir andlát styrkveitanda. Einnig kallaður lífeyrissjóður,. það er hægt að nota til að flytja eignir til barna eða barnabarna.

Helsti ávinningurinn er sá að eignirnar forðast skilorð, sem leiðir til skjótrar dreifingar eigna til skráðra rétthafa. Lifandi sjóðir eru ekki gerðir opinberir, sem þýðir að búi er dreift með miklu næði.

Hægt er að gera breytingar á meðan styrkveitandi er á lífi og einnig er hægt að afturkalla þær að fullu fyrir andlát styrkveitanda.

Óafturkallanleg sjóður

Óafturkallanlegum fjárvörslusjóði er mjög erfitt að breyta eða afturkalla. Vegna þessa fyrirkomulags getur það verið umtalsverður skattalegur ávinningur fyrir styrkveitanda að gefa í raun yfirráð yfir eignunum til styrktarsjóðsins. Óafturkallanlegir fjárvörslusjóðir forðast oftast skilorð.

Tegundir styrktarsjóða

Afturkallanlegt og óafturkallanlegt traustfyrirkomulag má frekar flokka í nokkrar tegundir fjárvörslusjóða. Þessar tegundir hafa oft mismunandi reglur og ákvæði eftir því hvaða eignir eiga í hlut og, það sem meira er, bótaþega. Skatt- eða trúnaðarlögfræðingur gæti verið besta úrræðið þitt til að skilja ranghala hvers þessara farartækja. Hafðu í huga að þetta er ekki tæmandi listi.

• Eignavernd: Þessi sjóður verndar eignir einstaklings fyrir framtíðarkröfum kröfuhafa.

• Blindur: Þessi sjóður reynir að fjarlægja allar vísbendingar um hagsmunaárekstra. Sem slíkur hafa styrkveitandi og styrkþegi sjóðsins enga þekkingu á eignarhlutnum eða hvernig þeim er stjórnað. Það veitir hins vegar stjórn til fjárvörsluaðilans.

• Guðgerðarstarfsemi: Góðgerðarsjóður kemur tilteknu góðgerðarfélagi eða almenningi til góða. Þetta felur í sér Charitable Remainder Annuity Trust (CRAT) sem greiðir fasta upphæð á hverju ári. Góðgerðarafgangur afhendir eignir til tiltekins góðgerðarmála þegar sjóðurinn rennur út og veitir gjafanum góðgerðarfrádrátt ásamt fastri prósentu af tekjum til styrkþega á líftíma sjóðsins.

• Generation-Skipping: Þessi inniheldur skattfríðindi þegar styrkþegi er eitt af barnabörnum styrkveitanda, eða einhver að minnsta kosti 37½ ári yngri en styrkþeginn.

• ** Lífeyrir styrktaraðila:** Stofnun þessarar tegundar sjóðs gerir styrkveitanda kleift að flytja hvers kyns hækkun eigna til hvaða rétthafa sem er til að lágmarka fasteignaskatta.

• Einstakur eftirlaunareikningur: Trúnaðarmenn stjórna IRA dreifingum frekar en bótaþegum.

• Land: Þetta gerir kleift að stjórna eignum, svo sem landi, heimili eða annarri tegund fasteigna.

• Hjónaband Þetta er fjármagnað við andlát annars maka og er gjaldgengt fyrir ótakmarkaðan hjúskaparfrádrátt.

• Medicaid: Hannað til að leyfa einstaklingum að leggja til hliðar eignir sem gjafir til rétthafa sinna, þetta gerir styrkþega kleift að eiga rétt á langtímaumönnun samkvæmt Medicaid.

• Viðurkennd einstaklingsbúseta: Einstaklingur getur flutt persónulega búsetu sína úr búi sínu í þessa tegund sjóðs til að lækka upphæð gjafaskatts sem fellur til.

• Viðurkenndur eign með ótímabærum vöxtum: Þessi kemur eftirlifandi maka til góða en gerir styrkveitandanum kleift að taka ákvarðanir eftir að eftirlifandi maki deyr.

• Sérþarfir: Fólk sem fær ríkisbætur eru bótaþegar til að gera bótaþegann ekki vanhæfan á slíkum ríkisbótum.

• Spending: Styrkþegar hafa ekki beinan aðgang að nafngreindum eignum, sem þýðir að þeir geta ekki selt, eytt eða gefið eignirnar frá sér án sérstakra ákvæða.

• Erfðaskrá: Þessi sjóður skilur eftir eignir til styrkþega með sérstökum fyrirmælum í kjölfar fráfalls styrkveitanda.

Hápunktar

• Styrktaraðili fjárvörslusjóðs getur sett skilmála um hvernig eigi að geyma, safna eða dreifa eignum.

• Styrktarsjóður er hannaður til að halda og stjórna eignum fyrir hönd einhvers annars, með aðstoð hlutlauss þriðja aðila.

• Styrktarsjóðir innihalda styrkveitanda, styrkþega og fjárvörsluaðila.

• Styrktarsjóðir geta verið afturkallanlegir og óafturkallanlegir og það eru nokkur afbrigði sem eru til í sérstökum tilgangi.

• Forráðamaður heldur utan um eignir sjóðsins og framkvæmir fyrirmæli hans, en rétthafi fær eignir eða önnur fríðindi úr sjóðnum.

Algengar spurningar

Hvernig virka fjárvörslusjóðir?

Styrktarsjóðir eru lögaðilar sem veita einstaklingum fjárhagslega, skattalega og lagalega vernd. Þeir krefjast styrkveitanda, sem stofnar það, einn eða fleiri rétthafa, sem fá eignirnar þegar styrkveitandinn deyr, og fjárvörsluaðila, sem heldur utan um það og úthlutar eignunum síðar. styrkveitandinn. Þetta þýðir að fjárvörsluaðili hefur umsjón með eignunum á meðan þær eru enn á lífi. Eftir fráfall þeirra getur fjárvörsluaðilinn framselt eignirnar til rétthafa/þega samkvæmt fyrirmælum styrkveitanda, hvort sem það er með reglulegum tekjustreymi eða eingreiðslu.

Hvað er styrktarsjóðsbarn?

Styrktarsjóðsbarn er einhver sem foreldrar stofna styrktarsjóð í þeirra nafni. Hugtakið er vinsæl menningarleg tilvísun sem er oft notað neikvætt. Þegar fólk notar orðatiltækið þýðir það að bótaþegar fæðist með silfurskeiðar í munninum, hafi of mikla forréttindi og þurfi ekki að vinna til að lifa. Það er rétt að sjóðir geta veitt bótaþegum öryggi. En í raun og veru lifa mörg svokölluð fjársjóðsbörn ekki í lúxus eða í hásamfélagi.

Hvernig stofna ég styrktarsjóð?

Til þess að stofna fjárvörslusjóð þarftu að finna út hver hentar þér best, svo vertu viss um að finna út nákvæmlega tilgang sjóðsins. Ákveða síðan hvernig þú fjármagnar það. Finndu út hvern þú vilt skipa sem trúnaðarmann þinn. Þessi aðili gæti hugsanlega hjálpað þér að semja öll skjölin og fara í gegnum réttarfarið. Lokaskrefið er að fjármagna styrktarsjóðinn. Eins og með öll önnur fjármálafyrirtæki, vertu viss um að sjóður sé besti kosturinn fyrir þig, styrkþega þinn og fjárhagsstöðu þína.