Trúnaðarmaður

Hvað er trúnaðarmaður?

Hugtakið trúnaðarmaður vísar til aðila sem stofnar og opnar traust. Trúnaðarmaður getur verið einstaklingur, hjón eða jafnvel samtök. Trúnaðarmenn leggja almennt fram eignir til að bæta við traustið. Þetta er hægt að gera með því að gefa peninga, gjafir og eignir til annarra einstaklinga. Trúnaðarmenn stofna venjulega sjóði sem hluta af búskipulagi sínu. Trúnaðarmenn gera þetta með því að færa trúnaðarskyldu sína til þriðja aðila fjárvörsluaðila, sem heldur eignum í sjóðnum til hagsbóta fyrir rétthafa.

Að skilja trúnaðarmenn

Búaskipulag er fjármálaþjónusta sem gerir einstaklingum og stofnunum kleift að varðveita, stjórna og dreifa eignum við veikindi og/eða andlát. Eignir sem eru almennt þjónaðar í búskipulagi eru peningar, eignir, farartæki, fjárfestingar,. persónulegar eignir (listaverk, skartgripir og önnur verðmæti), líftryggingar og skuldir.

Aðilinn sem setur upp traust er kallaður traustari. Einnig kallaður styrkveitandi eða landnámsmaður, þessi einstaklingur afhendir öðrum einstaklingi eða fyrirtæki trúnaðarskylduna. Þessi aðili er nefndur fjárvörsluaðili. Báðir aðilar hittast til að ákvarða myndun og upplýsingar um traust.

Traust eru lögaðilar sem eru hönnuð til að halda og vernda eignir einhvers. Sem slíkir veita þeir form af lagalegri vernd fyrir allar eignir sem trúnaðarmaður vill gefa til nánustu aðstandenda eða annarra aðila. Trúnaðarmenn geta sett upp hvaða fjölda trausta sem er, þar á meðal:

• Testamentary trusts: sett upp með síðasta vilja og testamenti trúnaðarmanns

• Lifandi fjárvörslusjóðir: settir upp þegar fjárvörsluaðili er enn á lífi, sem gefur fjárvörsluaðila heimild til að hafa umsjón með eignum fyrir rétthafa

• Blind trusts: sett upp án vitundar bótaþega

• Guðgerðarsjóðir: settir á laggirnar þegar trúnaðarmaðurinn er enn á lífi í þeim tilgangi að dreifa eignum til góðgerðarmála þegar þau deyja

Trúnaðarmenn stofna oft traust af ýmsum ástæðum. Fjársjóðir gera ráð fyrir lækkun skatta og hagstæða skattameðferð við andlát, vernd eigna, fjárhagslegan stöðugleika ungra barna, frádrátt vegna söluhagnaðar og tilfærslu auðs milli fjölskyldumeðlima.

Sérstök atriði

Hugtakið trúnaðarskylda er miðlægt í sambandi milli trúnaðarmanns og trúnaðarmanns. Trúnaðarmaður flytur þessa ábyrgð yfir á fjárvörsluaðila þegar hann afhendir eignir sínar. Trúnaðarmenn hafa lagalega heimild til að halda eignum í vörslu fyrir annan aðila og skylt að fara með þessar eignir í þágu hins aðilans frekar en í eigin hagnaði.

Sem slíkur segir það sig sjálft að fjárvörsluaðilum, lífeyrisstjórum, vörsluaðilum og fjárfestingarráðgjöfum er öllum bannað að taka þátt í sviksamlegum athöfnum eða meðferðarhegðun þegar þeir vinna með bótaþegum.

Þegar allt fer á versta veg

Þótt traust séu venjulega sett á laggirnar til að gagnast erfingjum,. geta þessi tengsl orðið súr og skapað krefjandi lagalegar og siðferðilegar aðstæður. Þetta kom skýrt fram í málsókninni 2010 í kringum Rollins fjölskyldusjóðinn, stofnfjölskyldu meindýraeyðingarfyrirtækisins Rollins Inc.

Trúnaðarmaður fjölskyldunnar, O. Wayne Rollins, lést árið 1991. Níu barnabörn hans börðust við föður þeirra og frænda – báðir trúnaðarmenn – fyrir dómstólum í næstum áratug um hvernig staðið var að fjárvörslunni. Barnabörnin héldu því fram að faðir þeirra og frændi hefðu brotið trúnaðarskjöl og fært meira vald til sín, frekar en að starfa sem trúnaðarmenn og dreifa auðnum jafnt á milli barnabarna. Aðilar náðu trúnaðarsamkomulagi árið 2019.

Það eru aðrar leiðir þar sem traustsaðstæður geta orðið flóknari en trúnaðarmaðurinn ætlar. Fjárfestingar innan sjóðsins geta gengið illa,. þannig að bótaþegar verða án þeirra eigna sem þeir bjuggust við. Eða trúnaðarmenn gætu skipt um skoðun varðandi dreifingu trausts eða eignastýringu, sem getur gerst með afturkallanlegu trausti.

Það er afar erfitt, ef ekki ómögulegt, að gera breytingar á óafturkallanlegum trúnaði, jafnvel þótt trúnaðarmenn sjái eftir ákvörðunum sínum.

Dæmi um trúnaðarmann

Opinbera verðbréfaeftirlitið (SEC) Eyðublað 3 fyrir Paycom hugbúnað, lagt inn 26. apríl 2018, greinir frá yfirlýsingu fyrirtækisins Bradley Scott Smith um eignarhald á verðbréfum. Smith er upplýsingafulltrúi fyrirtækisins (CIO).

Eyðublaðið tekur fram að Smith geymir verðbréf sín í Bradley Scott Smith Revocable Trust frá og með 30. október 2017. Þetta traust kemur Mr. Smith, maka hans og börnum hans til góða. Sem slíkur er hann trúnaðarmaður reikningsins. Maki hans er meðstjórnandi.

Hápunktar

• Trúnaðarmenn eru einnig nefndir styrkveitendur eða landnámsmenn.

• Trúnaðarmenn geta verið einstaklingar, hjón og samtök.

• Trúnaðarmaður tekur við trúnaðarskyldu frá trúnaðarmanni.

• Trúnaðarmaður er aðili sem skapar og opnar traust.

• Trúnaðarmenn vinna með fjárvörsluaðilum til að vernda og dreifa eignum sínum, þar með talið peningum og eignum.