Líftekjusjóður (LIF)

Hvað þýðir lífeyrissjóður?

Líftekjusjóður (LIF) er tegund skráðra eftirlaunateknasjóða (RRIF) sem boðið er upp á í Kanada sem hægt er að nota til að geyma læsta lífeyrissjóði sem og aðrar eignir til að fá útborgun sem eftirlaunatekjur.

Ekki er hægt að taka út lífeyrissjóð í eingreiðslu. Eigendur verða að nota sjóðinn þannig að þeir standi undir lífeyristekjum alla ævi. Í lögum um tekjuskatt hvers árs er tilgreint lágmarks- og hámarksupphæð úttektar fyrir RRIF, sem nær yfir LIF.

Í RRIF-ákvæðum tekjuskattslaga er tekið tillit til sjóða og lífeyrisþáttar.

Skilningur á líftekjusjóði

Lífstekjusjóðir eru í boði kanadískra fjármálastofnana. Þeir veita einstaklingum fjárfestingartæki til að halda utan um útgreiðslur úr læstum lífeyrissjóðum og öðrum eignum.

Í mörgum tilfellum geta lífeyriseignir verið í vörslu en ekki aðgengilegar ef starfsmaður hættir í fyrirtæki. Þessar eignir, venjulega kallaðar læstar eignir, er hægt að stjórna í öðrum fjárfestingarfyrirtækjum en geta þurft að breyta í líftekjusjóð þegar eigandinn er tilbúinn að byrja að taka úttektir.

lífeyrissjóða eru ákvarðaðar með formúlu stjórnvalda sem á við um allar tegundir RRIF. Flest héruð í Kanada krefjast þess að lífeyrissjóðseignir séu ávaxtaðar í lífeyri. Í mörgum héruðum geta úttektir LIF hafist á hvaða aldri sem er svo framarlega sem tekjurnar eru notaðar til eftirlaunatekna.

Þegar fjárfestir byrjar að taka LIF útborganir verða þeir að fylgjast með lágmarks- og hámarksupphæðum sem hægt er að taka út. Þessar fjárhæðir eru birtar í árlegum lögum um tekjuskatt, sem kveða á um allar RRIFs. Hámarksúttekt RRIF/LIF er sú stærsta af tveimur formúlum, báðar skilgreindar sem hlutfall af heildarfjárfestingum.

Fjármálastofnunin sem LÍF er gefin út frá skal gefa eiganda LÍF árlegt yfirlit.

Á grundvelli ársyfirlitsins verður eigandi LÍF að tilgreina í upphafi hvers reikningsárs upphæð tekna sem hann vill taka út. Þetta verður að vera innan skilgreinds marks til að tryggja að reikningurinn geymi nægt fé til að veita LIF eiganda ævitekjur.

Viðurkenndar fjárfestingar í LIF fela í sér reiðufé, verðbréfasjóði, ETFs, verðbréf skráð á tilgreindum kauphöllum, fyrirtækjaskuldabréf og ríkisskuldabréf.

Reglur líftekjusjóðs (LIF).

Hér eru nokkrar almennar reglur varðandi LIF:

Líftekjusjóður fer eftir RRIF lágmarksúttektarreglum
Úttektir teljast til tekna og eru skattlagðar með jaðarskatthlutfalli þínu
Þú getur ekki notað aldur maka þíns til að ákvarða lágmarksgreiðslur LIF
Þú verður að vera að minnsta kosti á eftirlaunaaldri (tilgreint í lífeyrislöggjöfinni) til að kaupa LIF
Þú verður að vera að minnsta kosti á eftirlaunaaldri eða venjulegum eftirlaunadag til að byrja að fá LIF greiðslur
Þú verður að byrja að fá greiðslur árið eftir að þú verður 71 árs
Ef þú átt maka verður þú að fá samþykki þeirra áður en þú stofnar LIF þar sem úttektir gætu haft áhrif á dánarbætur í framtíðinni
Aðeins ákveðnar tegundir fjárfestinga koma til greina í LIF

Kostir og gallar líftekjusjóðs (LIF)

Að setja upp LIF hefur nokkra kosti:

Eins og aðrar skráðar vörur vaxa framlög frestað skatta innan LIF
LIF eigendur geta valið eigin fjárfestingar (svo framarlega sem fjárfestingarnar uppfylla skilyrði)
Sjóðir innan LIF eru verndaðir kröfuhafa og ekki er hægt að leggja hald á fé til að greiða niður skuldbindingar
Framlög geta vaxið skattfrest til ársins eftir að þú verður 71 árs

Auðvitað eru líka ókostir við að setja upp LIF. Þau innihalda:

Lágmarksaldursskilyrði (eftirlaunaaldur) áður en hægt er að stofna LÍF
Lágmarksaldursskilyrði (snemmlaun eða venjulegur eftirlaunaaldur) áður en hægt er að fá LIF greiðslur
Hámarksúttektarmörk koma í veg fyrir að þú fáir aðgang að meiri tekjum þegar þú þarft á þeim að halda
Aðeins viðurkenndar fjárfestingar geta verið geymdar á LIF reikningi

TTT

Lífstekjusjóðsstjórnun

Líftekjusjóðir eru í boði hjá mörgum stofnunum í Kanada til að styðja við úthlutun eftirlauna fyrir fjárfesta. Hér að neðan er listi yfir fyrirtæki sem bjóða upp á lífeyrissjóði með nokkrum upplýsingum um vöru hvers fyrirtækis.

Sun Life Financial: Býður fjárfestum upp á marga möguleika fyrir LIF fjárfestingu, þar á meðal tryggingartryggða fjárfestingarsamninga, verðbréfasjóði, aðskilda sjóðasamninga og fleira.

Canada Life: Gerir kleift að breyta skráðri lífeyrisáætlun, læstum skráðum eftirlaunasparnaðaráætlun eða læstum eftirlaunareikningseignum. Auðveldar greiðsluúttektir vegna eftirlaunatekna.

Canadian Imperial Bank of Commerce: Canadian Imperial Bank of Commerce býður upp á LIF daglegan vaxtasparnaðarreikning. Hjálpar til við að auðvelda úthlutun eftirlauna. Gerir fjárfestum kleift að afla daglegra vaxta af reikningsfjárfestingum sínum.

Algengar spurningar um líftekjusjóð

Á hvaða aldri er hægt að taka peninga úr LIF?

Þú getur tekið út peninga þegar þú ert 55 ára. Engar úttektir úr LIF eru leyfðar fyrir 55 ára aldur.

Er LIF tekjur skattskyldar?

Já. Tekjur LÍF eru skattskyldar og þarf að bæta við árstekjur þínar. Ef úttekt er hærri en árleg lágmarksúttekt eru skattar teknir af þeirri upphæð sem umfram er.

Hvað verður um LIF þegar þú deyrð?

Við andlát er eftirstöðvar LIF þíns greiddar maka þínum. Ef maki þinn neitar greiðslu eða ef maki er fjarverandi er það greitt til erfingja þinna.

Hápunktar

Þú verður að vera að minnsta kosti á eftirlaunaaldri (tilgreint í lífeyrislöggjöfinni) til að kaupa LIF, þú verður að vera að minnsta kosti á snemmteknum eftirlaunaaldri eða venjulegum eftirlaunadegi til að byrja að fá LIF greiðslur og þú verður að byrja að fá greiðslur á árinu eftir að þú verður 71 árs.
Kostir LIF eru meðal annars sú staðreynd að framlög vaxa skattfrest innan LIF, eigendur geta valið eigin fjárfestingar (svo framarlega sem fjárfestingarnar uppfylla skilyrði), og sjóðir innan LIF eru verndaðir af kröfuhöfum.
Líftekjusjóðir eru í boði hjá mörgum stofnunum í Kanada.
Líftekjusjóðir eru tegund af eftirlaunatekjum sem notuð eru í Kanada.
Kanadísk stjórnvöld hafa eftirlit með ýmsum þáttum líftekjusjóða, einkum þær upphæðir sem hægt er að taka út, sem eru tilgreindar árlega með ákvæðum tekjuskattslaga um RRIF.