Dana Pendapatan Hayat (LIF)
Apakah Maksud Dana Pendapatan Kehidupan?
Dana pendapatan hayat (LIF) ialah sejenis dana pendapatan persaraan berdaftar (RRIF) yang ditawarkan di Kanada yang boleh digunakan untuk memegang dana pencen terkunci serta aset lain untuk pembayaran akhirnya sebagai pendapatan persaraan.
Dana pendapatan hayat tidak boleh dikeluarkan secara sekali gus. Pemilik mesti menggunakan dana dengan cara yang menyokong pendapatan persaraan sepanjang hayat mereka. Akta Cukai Pendapatan setiap tahun menetapkan jumlah pengeluaran minimum dan maksimum untuk RRIF, yang merangkumi LIF.
Ketetapan RRIF Akta Cukai Pendapatan mengambil kira baki dana dan faktor anuiti.
Memahami Dana Pendapatan Hayat
Dana pendapatan hayat ditawarkan oleh institusi kewangan Kanada. Mereka menyediakan individu dengan kenderaan pelaburan untuk menguruskan pembayaran daripada dana pencen terkunci dan aset lain.
Dalam kebanyakan kes, aset pencen mungkin dipegang tetapi tidak boleh diakses jika pekerja meninggalkan firma. Aset ini, biasanya dipanggil aset terkunci, boleh diuruskan dalam kenderaan pelaburan lain tetapi mungkin memerlukan penukaran kepada dana pendapatan hayat apabila pemilik bersedia untuk mula mengambil pengeluaran.
dana pendapatan hayat ditentukan oleh formula kerajaan yang digunakan untuk semua jenis RRIF. Kebanyakan wilayah di Kanada memerlukan aset dana pendapatan hayat dilaburkan dalam anuiti hayat. Di banyak wilayah, pengeluaran LIF boleh bermula pada sebarang umur selagi pendapatan digunakan untuk pendapatan persaraan.
Sebaik sahaja pelabur mula mengambil pembayaran LIF mereka mesti memantau jumlah minimum dan maksimum yang boleh dikeluarkan. Jumlah ini didedahkan dalam Akta Cukai Pendapatan tahunan, yang menyediakan ketetapan yang berkaitan dengan semua RRIF. Pengeluaran RRIF/LIF maksimum adalah lebih besar daripada dua formula, kedua-duanya ditakrifkan sebagai peratusan daripada jumlah pelaburan.
Institusi kewangan dari mana LIF dikeluarkan mesti menyediakan penyata tahunan kepada pemilik LIF.
Berdasarkan penyata tahunan, pemilik LIF mesti menyatakan pada awal setiap tahun fiskal jumlah pendapatan yang mereka ingin keluarkan. Ini mesti berada dalam julat yang ditetapkan untuk memastikan akaun memegang dana yang mencukupi untuk menyediakan pendapatan seumur hidup untuk pemilik LIF.
Pelaburan yang layak dalam LIF termasuk tunai, dana bersama, ETF, sekuriti yang disenaraikan di bursa yang ditetapkan, bon korporat dan bon kerajaan.
Peraturan Dana Pendapatan Hayat (LIF).
Berikut ialah beberapa peraturan am mengenai LIF:
Dana pendapatan hayat mematuhi peraturan pengeluaran minimum RRIF
Pengeluaran dianggap sebagai pendapatan dan dikenakan cukai pada kadar cukai marginal anda
Anda tidak boleh menggunakan umur pasangan anda untuk menentukan pembayaran LIF minimum
Anda mesti berumur sekurang-kurangnya dalam umur persaraan awal (dinyatakan dalam perundangan pencen) untuk membeli LIF
Anda mesti berumur sekurang-kurangnya umur persaraan awal atau tarikh persaraan biasa untuk mula menerima bayaran LIF
Anda mesti mula menerima bayaran pada tahun selepas anda mencapai umur 71 tahun
Jika anda mempunyai pasangan, anda mesti mendapatkan persetujuan mereka sebelum menubuhkan LIF kerana pengeluaran boleh memberi kesan kepada manfaat kematian masa hadapan
Hanya jenis pelaburan tertentu yang layak dalam LIF
Kelebihan dan Kekurangan Dana Pendapatan Hayat (LIF)
Menyediakan LIF mempunyai beberapa kelebihan:
Seperti produk berdaftar lain, caruman berkembang cukai tertunda dalam LIF
Pemilik LIF boleh memilih pelaburan mereka sendiri (selagi pelaburan itu layak)
Dana dalam LIF dilindungi pemiutang dan tidak boleh disita untuk membayar obligasi hutang
Caruman boleh berkembang cukai tertunda sehingga tahun selepas anda mencapai umur 71 tahun
Sudah tentu, terdapat juga kelemahan untuk menyediakan LIF. Mereka termasuk:
Syarat umur minimum (umur persaraan awal) sebelum boleh memulakan LIF
Keperluan umur minimum (persaraan awal atau umur persaraan biasa) sebelum boleh menerima bayaran LIF
Had pengeluaran maksimum menghalang anda daripada mengakses lebih banyak pendapatan apabila anda memerlukannya
Hanya pelaburan yang layak boleh dipegang dalam akaun LIF
TTT
Pengurusan Dana Pendapatan Hayat
Dana pendapatan hayat ditawarkan oleh banyak institusi di Kanada untuk menyokong pengagihan persaraan untuk pelabur. Di bawah ialah senarai syarikat yang menawarkan dana pendapatan hayat dengan beberapa butiran mengenai produk setiap syarikat.
Sun Life Financial: Menawarkan pelbagai pilihan kepada pelabur untuk pelaburan LIF termasuk kontrak pelaburan terjamin insurans, dana bersama, kontrak dana terasing dan banyak lagi.
Canada Life: Membenarkan penukaran pelan pencen berdaftar, pelan simpanan persaraan berdaftar terkunci atau aset akaun persaraan terkunci. Memudahkan pengeluaran bayaran untuk pendapatan persaraan.
Canadian Imperial Bank of Commerce: Canadian Imperial Bank of Commerce menawarkan akaun simpanan faedah harian LIF. Membantu memudahkan pengagihan persaraan. Membolehkan pelabur memperoleh faedah harian atas pelaburan akaun mereka.
Soalan Lazim Dana Pendapatan Hayat
Pada Umur Berapa Anda Boleh Mengeluarkan Wang Dari LIF?
Anda boleh mengeluarkan wang pada umur 55 tahun. Tiada pengeluaran daripada LIF dibenarkan sebelum umur 55 tahun.
Adakah Pendapatan LIF Dikenakan Cukai?
ya. Pendapatan LIF dikenakan cukai dan mesti ditambah kepada pendapatan tahunan anda. Jika pengeluaran lebih tinggi daripada pengeluaran minimum tahunan, cukai akan ditahan ke atas jumlah lebihan.
Apa Berlaku kepada KEHIDUPAN Apabila Anda Mati?
Selepas kematian, baki LIF anda dibayar kepada pasangan anda. Jika pasangan anda menolak pembayaran atau jika pasangan tidak hadir, ia dibayar kepada waris anda.
Sorotan
Anda mesti berumur sekurang-kurangnya pada umur persaraan awal (dinyatakan dalam perundangan pencen) untuk membeli LIF, anda mesti berumur sekurang-kurangnya umur persaraan awal atau tarikh persaraan biasa untuk mula menerima bayaran LIF, dan anda mesti mula menerima bayaran pada tahun tersebut selepas anda berumur 71 tahun.
Kelebihan LIF termasuk fakta bahawa caruman berkembang cukai tertunda dalam LIF, pemilik boleh memilih pelaburan mereka sendiri (selagi pelaburan layak), dan dana dalam LIF dilindungi pemiutang.
Dana pendapatan hayat ditawarkan oleh banyak institusi di Kanada.
Dana pendapatan hayat ialah sejenis kenderaan pendapatan persaraan yang digunakan di Kanada.
Kerajaan Kanada mengawal selia pelbagai aspek dana pendapatan hayat, khususnya jumlah yang boleh dikeluarkan, yang dinyatakan setiap tahun melalui ketetapan Akta Cukai Pendapatan untuk RRIF.
