Fondo Vita Vita (LIF)
Che cosa significa fondo di reddito di vita?
Un fondo vitalizia (LIF) è un tipo di fondo pensione registrato (RRIF) offerto in Canada che può essere utilizzato per detenere fondi pensione bloccati e altre attività per un eventuale pagamento come reddito pensionistico.
Un fondo rendita vitalizia non può essere prelevato in un'unica soluzione. I proprietari devono utilizzare il fondo in modo da sostenere il reddito da pensione per tutta la vita. La legge sull'imposta sul reddito di ogni anno specifica gli importi minimi e massimi di prelievo per i RRIF, che comprendono i LIF.
Le disposizioni RRIF dell'Income Tax Act prendono in considerazione i saldi dei fondi e un fattore di rendita.
Capire il fondo del reddito di vita
I fondi di reddito vita sono offerti da istituzioni finanziarie canadesi. Forniscono alle persone un veicolo di investimento per la gestione dei pagamenti dei fondi pensione bloccati e di altri beni.
In molti casi, le attività pensionistiche possono essere detenute ma non accessibili se un dipendente lascia un'impresa. Questi beni, solitamente chiamati beni vincolati, possono essere gestiti in altri veicoli di investimento, ma potrebbero richiedere la conversione in un fondo di reddito quando il proprietario è pronto per iniziare a prelevare.
I pagamenti dei fondi di reddito vita sono determinati da una formula governativa che si applica a tutti i tipi di RRIF. La maggior parte delle province canadesi richiedono che gli asset dei fondi vitali siano investiti in una rendita vitalizia. In molte province, i prelievi LIF possono iniziare a qualsiasi età purché il reddito venga utilizzato per il reddito pensionistico.
Una volta che un investitore inizia a ricevere i pagamenti LIF, deve monitorare gli importi minimi e massimi che possono essere prelevati. Questi importi sono indicati nell'annuale Income Tax Act, che fornisce disposizioni relative a tutte le RRIF. Il prelievo massimo RRIF/LIF è la maggiore di due formule, entrambe definite come percentuale del totale degli investimenti.
L' istituto finanziario da cui viene emesso il LIF deve fornire una dichiarazione annuale al proprietario del LIF.
Sulla base della dichiarazione annuale, il proprietario della LIF deve specificare all'inizio di ogni anno fiscale l'importo del reddito che vorrebbe prelevare. Questo deve rientrare in un intervallo definito per garantire che il conto contenga fondi sufficienti per fornire un reddito a vita per il proprietario della LIF.
Gli investimenti qualificati in un LIF includono contanti, fondi comuni di investimento, ETF, titoli quotati in una borsa valori designata, obbligazioni societarie e titoli di stato.
Regole del fondo di reddito di vita (LIF).
Ecco alcune regole generali relative a una LIF:
Un fondo di reddito vita rispetta le regole di prelievo minimo RRIF
I prelievi sono considerati reddito e sono tassati all'aliquota fiscale marginale
Non puoi utilizzare l'età del tuo coniuge per determinare i pagamenti minimi LIF
Devi avere almeno l'età del pensionamento anticipato (specificata nella normativa pensionistica) per acquistare un LIF
Devi avere almeno l'età del pensionamento anticipato o la normale data di pensionamento per iniziare a ricevere i pagamenti LIF
Devi iniziare a ricevere i pagamenti nell'anno successivo al compimento dei 71 anni
Se hai un coniuge, devi ottenere il suo consenso prima di istituire una LIF poiché i prelievi potrebbero influire sui futuri benefici in caso di morte
Solo alcuni tipi di investimenti si qualificano in un LIF
Vantaggi e svantaggi di un Life Income Fund (LIF)
La creazione di un LIF ha diversi vantaggi:
Come altri prodotti registrati, i contributi crescono fiscalmente all'interno di un LIF
I proprietari di LIF possono scegliere i propri investimenti (a condizione che gli investimenti siano idonei)
I fondi all'interno di un LIF sono protetti dai creditori e non possono essere sequestrati per ripagare i debiti
I contributi possono aumentare in differita fiscale fino all'anno successivo al compimento dei 71 anni
Naturalmente, ci sono anche degli svantaggi nella creazione di una LIF. Loro includono:
Un requisito di età minima (età pensionabile anticipata) prima di poter avviare una LIF
Un requisito di età minima (pensionamento anticipato o età pensionabile normale) prima di poter ricevere i pagamenti LIF
I limiti massimi di prelievo ti impediscono di accedere a più entrate quando ne hai bisogno
Solo investimenti qualificati possono essere detenuti in un conto LIF
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Gestione del fondo di reddito
I fondi di reddito vita sono offerti da molte istituzioni in Canada per supportare le distribuzioni di pensioni per gli investitori. Di seguito è riportato un elenco di società che offrono fondi di reddito vita con alcuni dettagli sul prodotto di ciascuna società .
Sun Life Financial: offre agli investitori molteplici opzioni per l'investimento LIF, inclusi contratti di investimento con garanzia assicurativa, fondi comuni di investimento, contratti di fondi separati e altro ancora.
Canada Life: consente la conversione di un piano pensionistico registrato, un piano di risparmio pensionistico registrato bloccato o un patrimonio del conto pensionistico bloccato. Facilita i prelievi di pagamento per il reddito da pensione.
Canadian Imperial Bank of Commerce: La Canadian Imperial Bank of Commerce offre un conto di risparmio con interessi giornalieri LIF. Aiuta a facilitare la distribuzione della pensione. Consente agli investitori di guadagnare interessi giornalieri sugli investimenti del proprio conto.
Domande frequenti sui fondi vitali
A che età puoi prelevare denaro da una LIF?
Puoi prelevare denaro a 55 anni. Non sono consentiti prelievi da una LIF prima dei 55 anni.
Il reddito LIF è tassabile?
Sì. Il reddito LIF è imponibile e deve essere aggiunto al reddito annuale. Se il prelievo è superiore al prelievo minimo annuale, le tasse vengono trattenute sull'importo eccedente.
Cosa succede a una LIF quando muori?
Alla morte, il saldo della tua LIF viene pagato al tuo coniuge. Se il tuo coniuge nega il pagamento o se un coniuge è assente, viene pagato ai tuoi eredi.
Mette in risalto
Devi avere almeno l'età del pensionamento anticipato (specificata nella normativa pensionistica) per acquistare un LIF, devi avere almeno l'età del pensionamento anticipato o la normale data di pensionamento per iniziare a ricevere i pagamenti LIF e devi iniziare a ricevere i pagamenti nell'anno dopo aver compiuto 71 anni.
I vantaggi di un LIF includono il fatto che i contributi crescono in sospensione d'imposta all'interno di un LIF, i proprietari possono scegliere i propri investimenti (purché gli investimenti si qualifichino) e i fondi all'interno di un LIF sono protetti dai creditori.
I fondi di reddito vita sono offerti da molte istituzioni in Canada.
I fondi vitalizio sono un tipo di veicolo di reddito pensionistico utilizzato in Canada.
Il governo canadese disciplina vari aspetti dei fondi di reddito vita, in particolare gli importi che possono essere prelevati, che sono specificati annualmente attraverso le disposizioni dell'Income Tax Act per i RRIF.
