Lífeyrisáætlun

Hvað er lífeyrissjóður?

Lífeyrissjóður er launakjör sem skuldbindur vinnuveitandann til að greiða reglulega í fjársjóð sem er lagður til hliðar til að fjármagna greiðslur til gjaldgengra starfsmanna eftir að þeir fara á eftirlaun.

Hefðbundin lífeyriskerfi hafa orðið æ sjaldgæfari í einkahluta Bandaríkjanna. Þeim hefur að mestu verið skipt út fyrir eftirlaunabætur sem eru ódýrari fyrir vinnuveitendur, svo sem 401 (k) eftirlaunasparnaðaráætlun.

Samt eru um 83% opinberra starfsmanna og u.þ.b. 15% einkastarfsmanna í Bandaríkjunum undir bótatengdri áætlun í dag samkvæmt Bureau of Labor Statistics.

Skilningur á lífeyrisáætlunum

Lífeyrissjóður krefst framlags frá vinnuveitanda og getur leyft viðbótarframlag frá starfsmanni. Framlög starfsmanna eru dregin frá launum. Vinnuveitandinn getur einnig jafnað hluta af árlegum framlögum starfsmannsins upp að ákveðnu hlutfalli eða dollaraupphæð.

Það eru tvær megingerðir lífeyrissjóða, bótatengd og iðgjaldatryggð kerfi.

Ávinningsáætlunin

Í bótatengdri áætlun ábyrgist vinnuveitandi að starfsmaður fái ákveðna mánaðarlega greiðslu eftir starfslok og ævilangt, óháð afkomu undirliggjandi fjárfestingarsjóðs.

Vinnuveitandinn er því ábyrgur fyrir ákveðnu flæði lífeyrisgreiðslna til eftirlaunaþegans, í dollaraupphæð sem er venjulega ákvörðuð með formúlu sem byggir á tekjum og starfsárum.

Ef eignir á lífeyrissjóðsreikningi duga ekki til að greiða allar bætur sem eru á gjalddaga ber félagið ábyrgð á því sem eftir er af greiðslunni.

Lífeyrisáætlanir sem eru styrktar af vinnuveitanda eru frá 1870. American Express Company stofnaði fyrstu lífeyrissjóðina árið 1875. Þegar þeir stóðu sem hæst á níunda áratugnum náðu þeir til 38% allra starfsmanna í einkageiranum.

Framlagsáætlunin

Í iðgjaldatengdri áætlun skuldbindur vinnuveitandi sig til að leggja fram ákveðið framlag fyrir hvern starfsmann sem fellur undir áætlunina. Á móti þessu geta framlög sem starfsmenn leggja fram.

Endanleg ávinningur sem starfsmaðurinn fær fer eftir fjárfestingarárangri áætlunarinnar. Ábyrgð félagsins lýkur þegar heildarframlögum er eytt.

401 (k) áætlunin er í raun tegund af iðgjaldatengdu lífeyriskerfi, þó að hugtakið "lífeyriskerfi" sé almennt notað til að vísa til hefðbundinnar bótatryggðrar áætlunar.

Framlagsskyld áætlun er mun ódýrari fyrir fyrirtæki að styrkja og langtímakostnað er erfitt að áætla nákvæmlega. Þeir settu fyrirtækið einnig á krókinn fyrir að bæta upp hvers kyns skort á sjóðnum.

Þess vegna færast vaxandi fjöldi einkafyrirtækja yfir í iðgjaldatrygginguna. Þekktustu iðgjaldakerfin eru 401(k) og jafngildi þess fyrir starfsmenn sem ekki eru reknir í hagnaðarskyni, 403(b).

Afbrigði

Sum fyrirtæki bjóða upp á báðar tegundir áætlana. Þeir leyfa jafnvel þátttakendum að rúlla yfir 401 (k) jafnvægi yfir í skilgreindar bætur.

Það er önnur afbrigði, lífeyrisáætlunin sem er greidd eftir því sem þú ferð. Þetta er sett upp af vinnuveitanda, þetta getur verið að öllu leyti fjármagnað af starfsmanninum, sem getur valið um launafrádrátt eða eingreiðsluframlög (sem eru almennt ekki leyfð í 401 (k) áætlunum).

Annars eru þær svipaðar 401 (k) áætlunum, nema að þær bjóða sjaldan upp á fyrirtækjasamsvörun.

Greitt lífeyriskerfi er frábrugðið fjármögnunarformúlu. Í þeim síðarnefnda eru núverandi framlög launafólks notuð til að fjármagna núverandi bótaþega. Almannatryggingar eru dæmi um greiðslukerfi.

Lífeyrisáætlanir: Með hliðsjón af ERISA

Lög um launþegatekjutryggingu frá 1974 (ERISA) eru alríkislög sem voru hönnuð til að vernda eftirlaunaeignir fjárfesta. Lögin setja leiðbeiningar sem trúnaðarmenn eftirlaunaáætlunar verða að fylgja til að vernda eignir starfsmanna í einkageiranum.

Fyrirtæki sem veita eftirlaunaáætlanir eru kölluð áætlunarstyrktaraðilar (fiduciaries) og ERISA krefst þess að hvert fyrirtæki veiti tiltekið upplýsingastig til starfsmanna sem eru gjaldgengir. Styrktaraðilar áætlana veita upplýsingar um fjárfestingarvalkosti og dollaraupphæð allra framlaga starfsmanna sem samsvara fyrirtækinu.

Starfsmenn þurfa einnig að skilja ávinning,. sem vísar til þess tíma sem það tekur fyrir þá að byrja að safna og ávinna sér rétt til lífeyriseigna. Ávinningur byggist á starfsárafjölda og öðrum þáttum.

Lífeyrisáætlanir: Ávinningur

Skráning í bótatryggða áætlun er venjulega sjálfvirk innan eins árs frá ráðningu, þó að ávinnsla geti verið tafarlaus eða dreift yfir allt að sjö ár. Að yfirgefa fyrirtæki fyrir starfslok getur leitt til þess að lífeyrisbæturnar tapast að hluta eða öllu leyti.

Með iðgjaldatengdum áætlunum eru framlög einstaklings 100% áunnin um leið og þau eru greidd inn. En ef vinnuveitandi þinn samsvarar þessum iðgjöldum eða gefur þér hlutabréf í fyrirtækinu sem hluta af fríðindapakka gæti hann sett upp áætlun þar sem ákveðið hlutfall er afhent þér á hverju ári þar til þú ert "fullkomlega eignaður."

Þótt eftirlaunaframlög séu að fullu áunnin þýðir það ekki að þú hafir leyfi til að taka út.

Eru lífeyrisáætlanir skattskyldar?

Flestar lífeyrissjóðir á vegum vinnuveitanda eru hæfir, sem þýðir að þeir uppfylla kröfur ríkisskattstjóra 401(a) og eftirlaunatryggingalaga frá 1974 (ERISA). Það veitir þeim skattahagræði fyrir bæði vinnuveitendur og launþega.

Framlög sem starfsmenn leggja í áætlunina koma „frá toppi“ launagreiðslna þeirra - það er að segja eru tekin út af brúttótekjum starfsmannsins.

Það lækkar í raun skattskyldar tekjur starfsmannsins og upphæðina sem þeir skulda IRS á skattdegi. Fjármunir sem settir eru inn á eftirlaunareikning vaxa síðan á frestuðu skatthlutfalli, sem þýðir að enginn skattur ber að greiða af sjóðunum svo lengi sem þeir eru áfram á reikningnum.

Báðar tegundir áætlana gera starfsmanni kleift að fresta skatti af tekjum eftirlaunaáætlunarinnar þar til úttektir hefjast. Þessi skattameðferð gerir starfsmanni kleift að endurfjárfesta arðtekjur, vaxtatekjur og söluhagnað, sem allt skilar miklu hærri ávöxtun á árunum fyrir starfslok.

Við starfslok, þegar reikningseigandi byrjar að taka fé úr viðurkenndri lífeyrisáætlun, eru alríkistekjuskattar gjalddagar. Sum ríki munu líka skattleggja peningana.

Ef þú lagðir fram peninga í dollurum eftir skatta verður lífeyris- eða lífeyrisúttektin aðeins skattskyld að hluta. Að hluta til skattskyldur hæfur lífeyrir er skattlagður samkvæmt einfölduðu aðferðinni.

Geta fyrirtæki breytt áætlunum?

Já.

Sum fyrirtæki halda hefðbundnum bótatengdum áætlunum sínum en eru að frysta bætur sínar, sem þýðir að eftir ákveðinn tíma munu starfsmenn ekki lengur safna hærri greiðslum, sama hversu lengi þeir vinna hjá fyrirtækinu eða hversu mikið laun þeirra hækka.

Þegar lífeyrissjóður ákveður að innleiða eða breyta áætluninni fá starfsmenn sem tryggir eru nær alltaf lánsfé fyrir hvers kyns hæft starf sem unnið var fyrir breytinguna. Misjafnt er eftir áætlunum að hve miklu leyti fyrri vinnu er tekin til.

Þegar beitt er með þessum hætti ber áætlunarveitanda að standa straum af þessum kostnaði afturvirkt fyrir hvern starfsmann á sanngjarnan og jafnan hátt á þeim starfsárum sem eftir eru.

Lífeyrisáætlun á móti lífeyrissjóðum

Þegar bótatryggð áætlun er samsett úr sameinuðum framlögum frá vinnuveitendum, stéttarfélögum eða öðrum samtökum er það almennt nefnt lífeyrissjóður.

Lífeyrissjóðir, sem stjórnaðir eru af faglegum sjóðsstjórum fyrir hönd fyrirtækis og starfsmanna þess, geta ráðið yfir miklu fjármagni og eru meðal stærstu fagfjárfesta margra þjóða. Aðgerðir þeirra geta ráðið yfir hlutabréfamörkuðum þar sem þeir eru fjárfestir.

Lífeyrissjóðir eru að jafnaði undanþegnir fjármagnstekjuskatti. Hagnaður af fjárfestingasafni þeirra er skattfrestur eða skattfrjáls.

Lífeyrissjóður veitir starfsmönnum fasta, forstillta ávinning við starfslok, sem hjálpar starfsmönnum að skipuleggja framtíðarútgjöld sín. Vinnuveitandi greiðir mest iðgjöld og getur ekki skert lífeyrissjóðsbætur afturvirkt.

Einnig er heimilt að leyfa frjáls framlög starfsmanna. Þar sem ávinningur er ekki háður ávöxtun eigna,. er ávinningurinn stöðugur í breyttu efnahagsástandi. Fyrirtæki geta lagt meira fé í lífeyrissjóði og dregið meira frá sköttum sínum en með iðgjaldatengdu kerfi.

Lífeyrissjóður hjálpar til við að niðurgreiða snemmbúin eftirlaun til að efla sérstakar viðskiptastefnur. Hins vegar er lífeyriskerfi flóknara og kostnaðarsamara í stofnun og viðhaldi en önnur eftirlaunakerfi. Starfsmenn hafa enga stjórn á fjárfestingarákvörðunum. Auk þess gildir vörugjald ef kröfu um lágmarksframlag er ekki fullnægt eða ef umframframlög eru lögð í áætlunina.

Útborgun starfsmanns fer eftir lokalaunum og starfstíma hjá fyrirtækinu. Engin lán eða snemmbúin úttekt eru í boði hjá lífeyrissjóði. Úthlutun í þjónustu er ekki leyfð til þátttakanda fyrir 59 1/2 aldur. Að taka snemma eftirlaun leiðir almennt til minni mánaðarlegrar útborgunar.

Mánaðarlegur lífeyrir eða eingreiðslu?

Með bótatengdri áætlun hefur þú venjulega tvo kosti þegar kemur að dreifingu: reglubundnar (venjulega mánaðarlegar) greiðslur það sem eftir er ævinnar eða eingreiðslu dreifingu.

Sumar áætlanir leyfa þátttakendum að gera bæði; það er, þeir geta tekið hluta af peningunum í einu lagi og notað afganginn til að búa til reglubundnar greiðslur.

Í öllum tilvikum mun líklega vera frestur til að ákveða og ákvörðunin verður endanleg.

Það er ýmislegt sem þarf að huga að þegar þú velur á milli mánaðarlegs lífeyris og eingreiðslu.

Lífeyrir

Mánaðarlegar lífeyrisgreiðslur eru venjulega boðnar sem val um einlífslífeyri fyrir lífeyrisþegann, sem er eingöngu fyrir lífeyrisþega, eða sem sameiginlegur lífeyrir og lífeyrir fyrir eftirlaunaþegann og maka. Sá síðarnefndi greiðir lægri upphæð í hverjum mánuði (venjulega 10% minna), en útborganir halda áfram þar til eftirlifandi maki deyr.

Sumir ákveða að taka lífeyri eins manns. Við andlát starfsmanns stöðvast lífeyrisgreiðsla en háar skattfrjálsar dánarbætur eru greiddar út til eftirlifandi maka sem hægt er að ávaxta.

Getur lífeyrissjóðurinn þinn orðið uppiskroppa með peninga? Fræðilega séð, já. En ef lífeyrissjóðurinn þinn á ekki næga peninga til að greiða þér það sem hann skuldar þér, gæti Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC) greitt hluta af mánaðarlegum lífeyri þínum, upp að lögbundnu hámarki.

Fyrir árið 2019 er árleg hámarks PBGC ávinningur fyrir 65 ára eftirlaunaþega $67.295. Auðvitað geta PBGC greiðslur ekki verið eins miklar og þú hefðir fengið frá upprunalegu lífeyrisáætluninni þinni.

Lífeyrir greiða venjulega á föstum vöxtum. Þau geta falið í sér verðbólguvernd eða ekki.

Ef ekki, er upphæðin sem þú færð stillt frá starfslokum. Þetta getur dregið úr raunvirði greiðslna þinna á hverju ári, allt eftir verðbólgu á hverjum tíma.

Einfalt

Ef þú tekur eingreiðslu, forðastu hugsanlega (ef ólíkleg) hættu á að lífeyrisáætlunin þín fari í þrot. Auk þess geturðu fjárfest peningana, haldið þeim að virka fyrir þig - og hugsanlega fengið betri vexti líka. Ef það eru peningar eftir þegar þú deyrð geturðu látið þá af hendi sem hluti af búi þínu.

Aftur á móti eru engar tryggðar ævitekjur. Það er undir þér komið að láta peningana endast.

Og nema þú veltir eingreiðslunni inn á IRA eða aðra skattverndaða reikninga, verður öll upphæðin strax skattlögð og gæti ýtt þér í hærra skattþrep.

Ef bótatengd áætlun þín er hjá opinberum vinnuveitanda, getur eingreiðsla þín aðeins verið jöfn framlögum þínum. Hjá vinnuveitanda í einkageiranum er eingreiðslan venjulega núvirði lífeyrisins (eða nánar tiltekið, heildarfjölda væntanlegra lífeyrisgreiðslna þinna á lífsleiðinni núvirt í dollurum í dag).

Auðvitað geturðu alltaf notað eingreiðslu til að kaupa strax lífeyri á eigin spýtur, sem gæti veitt mánaðarlega tekjustreymi, þar með talið verðbólguvernd. Sem einstaklingur kaupandi verður tekjustreymi þinn þó líklega ekki eins mikill og hann væri með lífeyri frá upphaflegum bótatryggðum lífeyrissjóði þínum.

Hvort skilar meiri peningum: eingreiðslu eða lífeyri?

Með örfáum forsendum og lítilli stærðfræðiæfingu geturðu ákvarðað hvaða val gefur mesta útborgun í reiðufé.

Þú veist auðvitað núvirði eingreiðslu. En til að komast að því hvað er betra fjárhagslegt vit þarftu að áætla núvirði lífeyrisgreiðslna. Til að reikna út afsláttinn eða væntanlegir framtíðarvextir fyrir lífeyrisgreiðslurnar skaltu íhuga hvernig þú gætir ávaxtað eingreiðsluna og notaðu síðan þá vexti til að afslátta lífeyrisgreiðslurnar til baka.

Eðlileg nálgun við val á ávöxtunarkröfu væri að gera ráð fyrir að viðtakandi eingreiðslu fjárfesti útborgunina í dreifðu fjárfestingasafni með 60% hlutabréfum og 40% skuldabréfum. Með því að nota söguleg meðaltöl upp á 9% fyrir hlutabréf og 5% fyrir skuldabréf væri ávöxtunarkrafan 7,40%.

Ímyndaðu þér að Söru hafi verið boðið $80.000 í dag eða $10.000 á ári næstu 10 árin. Á yfirborðinu virðist valið skýrt: $80.000 á móti $100.000 ($10.000 x 10 ár). Taktu lífeyri.

En valið hefur áhrif á væntanlega ávöxtun (eða ávöxtunarkröfu) sem Sarah býst við að fá á $80.000 á næstu 10 árum. Með því að nota ávöxtunarkröfuna 7,40%, reiknað hér að ofan, eru lífeyrisgreiðslurnar virði $68.955,33 þegar þær eru núvirtar aftur til dagsins í dag, en eingreiðslan í dag er $80.000. Þar sem $80.000 er meira en $68.955.33,

Sarah myndi taka eingreiðsluna.

Þetta einfaldaða dæmi tekur ekki þátt í leiðréttingum fyrir verðbólgu eða skatta og söguleg meðaltöl tryggja ekki framtíðarávöxtun.

Aðrir úrslitaþættir

Það eru aðrir grunnþættir sem þarf nánast alltaf að taka með í reikninginn í sérhverri greiningu á hámörkun lífeyris . Þessar breytur innihalda:

• Þinn aldur

• Núverandi heilsa þín og áætluð langlífi

• Núverandi fjárhagsstaða þín

• Áætluð arðsemi eingreiðslufjárfestingar

• Áhættuþol þitt

• Verðbólguvörn

• Skipulagssjónarmið

Hápunktar

• Rekstrartengd áætlun tryggir ákveðna mánaðarlega greiðslu alla ævi (eða eingreiðslu við starfslok).

• Það eru tvær megingerðir lífeyrissjóða: réttindatengdar og iðgjaldatryggingar.

• Með iðgjaldaáætlun myndast fjárfestingarreikningur sem vex yfir starfsár starfsmanns. Eftirstöðvarnar standa starfsmanni til boða við starfslok.

• Lífeyriskerfi er eftirlaunakerfi sem krefst þess að vinnuveitandi leggi fram iðgjöld í safn sjóða sem lagt er til hliðar fyrir framtíðarhag launþega.

Algengar spurningar

Hversu langan tíma tekur það að fá ávinning samkvæmt lífeyrisáætlun?

Ávinningur getur verið tafarlaus, en hún getur virkað að hluta frá ári til árs í allt að sjö ára starf. Ef þú leggur peninga til áætlunarinnar, þá er það þitt ef þú ferð. Ef vinnuveitandi þinn setur inn peninga, þá er það ekki allt þitt fyrr en þú ert að fullu áunnin.

Skilgreindur ávinningur vs skilgreint framlag: Hver er munurinn?

Rótatengd lífeyrisáætlun tryggir starfsmanni ákveðna mánaðarlega greiðslu alla ævi eftir starfslok. Starfsmaður getur venjulega valið í staðinn eingreiðslu að tiltekinni upphæð. Iðgjaldatengd lífeyrisáætlun er 401(k) eða svipað eftirlaunakerfi. Starfsmaður og vinnuveitandi geta lagt reglulega inn á reikninginn í gegnum árin. Starfsmaður tekur við stjórn reikningsins eftir að hann hættir og vinnuveitandinn ber enga frekari ábyrgð. Báðar áætlanirnar hafa sérstaka skattaívilnun fyrir bæði starfsmenn og vinnuveitendur. Flestir opinberir starfsmenn eru enn með réttindatengd lífeyriskerfi, en einkareknir vinnuveitendur bjóða þau ekki í auknum mæli. .Sumir heppnir vinna hjá vinnuveitendum sem bjóða upp á hvort tveggja.