Fundusz Dochodów na Życie (LIF)

Co oznacza Life Income Fund?

Fundusz dochodu na życie (LIF) to rodzaj zarejestrowanego funduszu dochodu emerytalnego (RRIF) oferowanego w Kanadzie, który może być używany do przechowywania zablokowanych funduszy emerytalnych oraz innych aktywów do ewentualnej wypłaty jako dochód emerytalny.

Z funduszu dochodów na życie nie można wypłacić w formie ryczałtu. Właściciele muszą korzystać z funduszu w sposób, który wspiera dochód emerytalny przez całe życie. Coroczna ustawa o podatku dochodowym określa minimalne i maksymalne kwoty wypłat dla RRIF, które obejmują LIF.

Przepisy RRIF ustawy o podatku dochodowym uwzględniają salda funduszy i czynnik renty.

Zrozumienie funduszu dochodu na życie

Fundusze dochodu na życie są oferowane przez kanadyjskie instytucje finansowe. Zapewniają one osobom fizycznym narzędzie inwestycyjne do zarządzania wypłatami z zamkniętych funduszy emerytalnych i innych aktywów.

W wielu przypadkach aktywa emerytalne mogą być przechowywane, ale niedostępne, jeśli pracownik odchodzi z firmy. Aktywa te, zwykle nazywane aktywami zablokowanymi, mogą być zarządzane w innych instrumentach inwestycyjnych, ale mogą wymagać przekształcenia w fundusz dochodowy na życie, gdy właściciel jest gotowy do podjęcia wypłat.

Wypłaty z funduszu dochodu na życie są określane na podstawie rządowej formuły, która ma zastosowanie do wszystkich rodzajów RRIF. Większość prowincji w Kanadzie wymaga, aby aktywa funduszu dochodu na życie były inwestowane w dożywotnią rentę. W wielu prowincjach wypłaty z LIF mogą rozpocząć się w każdym wieku, o ile dochód jest wykorzystywany na dochód z emerytury.

Gdy inwestor zacznie przyjmować wypłaty LIF, musi monitorować minimalne i maksymalne kwoty, które można wypłacić. Kwoty te są ujawnione w corocznej ustawie o podatku dochodowym, która zawiera postanowienia dotyczące wszystkich RRIF. Maksymalna wypłata RRIF/LIF jest większa z dwóch formuł, przy czym obie są zdefiniowane jako procent całości inwestycji.

Instytucja finansowa, z której wydano LIF, musi dostarczyć właścicielowi LIF roczne oświadczenie.

Na podstawie rocznego zestawienia właściciel LIF musi określić na początku każdego roku podatkowego kwotę dochodu, którą chciałby wycofać. Musi to mieścić się w określonym zakresie, aby zapewnić, że konto posiada wystarczającą ilość środków, aby zapewnić dożywotni dochód właścicielowi LIF.

Kwalifikowane inwestycje w LIF obejmują gotówkę, fundusze inwestycyjne, fundusze ETF, papiery wartościowe notowane na wyznaczonej giełdzie, obligacje korporacyjne i obligacje rządowe.

Zasady funduszu dochodu na życie (LIF)

Oto kilka ogólnych zasad dotyczących LIF:

• Fundusz dochodu na życie przestrzega zasad minimalnych wypłat RRIF

• Wypłaty są uważane za dochód i są opodatkowane według krańcowej stawki podatkowej

• Nie możesz użyć wieku współmałżonka do określenia minimalnych płatności LIF

• Aby kupić LIF, musisz mieć co najmniej wiek emerytalny (określony w przepisach emerytalnych)

• Aby zacząć otrzymywać płatności LIF, musisz mieć co najmniej wiek wcześniejszej emerytury lub normalną datę przejścia na emeryturę

• Musisz zacząć otrzymywać płatności w roku po ukończeniu 71 roku życia

• Jeśli masz współmałżonka, musisz uzyskać jego zgodę przed założeniem LIF, ponieważ wypłaty mogą mieć wpływ na przyszłe świadczenia z tytułu śmierci

• Tylko niektóre rodzaje inwestycji kwalifikują się do LIF

Zalety i wady funduszu dochodu na życie (LIF)

Założenie LIF ma kilka zalet:

• Podobnie jak w przypadku innych zarejestrowanych produktów, składki rosną odroczone w podatku w ramach LIF

• Właściciele LIF mogą wybierać własne inwestycje (o ile inwestycje się kwalifikują)

• Fundusze w ramach LIF są chronione przed wierzycielami i nie można ich wykorzystać na spłatę zobowiązań dłużnych

• Składki mogą wzrosnąć z odroczonym podatkiem do roku po ukończeniu 71 roku życia

Oczywiście są też wady zakładania LIF. Zawierają:

• Wymóg minimalnego wieku (wczesny wiek emerytalny), zanim będzie można założyć LIF

• Wymóg minimalnego wieku (wczesna emerytura lub normalny wiek emerytalny) przed możliwością otrzymania płatności LIF

• Maksymalne limity wypłat uniemożliwiają dostęp do większych dochodów, gdy ich potrzebujesz

• Na koncie LIF mogą być przechowywane tylko inwestycje kwalifikowane

TTT

Zarządzanie funduszem dochodu na życie

Fundusze dochodowe na życie są oferowane przez wiele instytucji w Kanadzie, aby wspierać wypłaty emerytur dla inwestorów. Poniżej znajduje się lista firm oferujących fundusze dochodowe na życie z kilkoma szczegółami na temat produktu każdej firmy.

Sun Life Financial: oferuje inwestorom wiele opcji inwestowania LIF, w tym kontrakty inwestycyjne z gwarancją ubezpieczeniową, fundusze inwestycyjne, oddzielne kontrakty funduszy i wiele innych.

Canada Life: Umożliwia konwersję zarejestrowanego planu emerytalnego, zablokowanego zarejestrowanego planu oszczędności emerytalnych lub zablokowanych aktywów konta emerytalnego. Ułatwia wypłaty z tytułu dochodów emerytalnych.

Canadian Imperial Bank of Commerce: Canadian Imperial Bank of Commerce oferuje codzienne konto oszczędnościowe LIF. Pomaga ułatwić dystrybucje emerytalne. Pozwala inwestorom zarabiać codziennie odsetki od inwestycji na ich koncie.

Często zadawane pytania dotyczące funduszu dochodu na życie

W jakim wieku można wypłacić pieniądze z LIF?

Możesz wypłacić pieniądze w wieku 55 lat. Żadne wypłaty z LIF nie są dozwolone przed ukończeniem 55 lat.

Czy dochód LIF podlega opodatkowaniu?

TAk. Dochód LIF podlega opodatkowaniu i należy go dodać do rocznego dochodu. Jeśli wypłata jest wyższa niż roczna minimalna wypłata, podatki są potrącane od nadwyżki.

Co się dzieje z LIF po śmierci?

W przypadku śmierci saldo LIF jest wypłacane współmałżonkowi. Jeśli współmałżonek odmówi wypłaty lub jeśli współmałżonek jest nieobecny, świadczenie wypłacane jest spadkobiercom.

Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Aby kupić LIF, musisz mieć co najmniej wcześniejszy wiek emerytalny (określony w przepisach emerytalnych), musisz mieć co najmniej wiek wcześniejszej emerytury lub normalną datę przejścia na emeryturę, aby zacząć otrzymywać płatności LIF, i musisz zacząć otrzymywać płatności w ciągu roku po ukończeniu 71. roku życia.

• Do zalet LIF należy fakt, że składki w LIF rosną z odroczonym opodatkowaniem, właściciele mogą wybierać własne inwestycje (o ile inwestycje kwalifikują się), a fundusze w LIF są chronione przed wierzycielami.

• Fundusze dochodu na życie są oferowane przez wiele instytucji w Kanadzie.

• Fundusze dochodu na życie są rodzajem narzędzia dochodu emerytalnego używanego w Kanadzie.

• Rząd kanadyjski reguluje różne aspekty funduszy dochodowych na życie, w szczególności kwoty, które można wypłacić, które są określane corocznie w przepisach ustawy o podatku dochodowym dla RRIF.