Life Income Fund (LIF)
Hva betyr Life Income Fund?
Et livsinntektsfond (LIF) er en type registrert pensjonsinntektsfond (RRIF) som tilbys i Canada som kan brukes til å holde innelåste pensjonsfond så vel som andre eiendeler for en eventuell utbetaling som pensjonsinntekt.
Et livsinntektsfond kan ikke tas ut i et engangsbeløp. Eiere må bruke fondet på en måte som støtter pensjonsinntekt for livet. Hvert års inntektsskattelov spesifiserer minimums- og maksimumsuttaksbeløp for RRIF-er, som omfatter LIF-er.
Inntektsskattelovens RRIF-bestemmelser tar hensyn til fondsbeholdning og en annuitetsfaktor.
Forstå Life Income Fund
Livsinntektsfond tilbys av kanadiske finansinstitusjoner. De gir enkeltpersoner et investeringsmiddel for å administrere utbetalingene fra innelåste pensjonsfond og andre eiendeler.
I mange tilfeller kan pensjonsmidler holdes, men ikke tilgjengelige hvis en ansatt forlater et firma. Disse eiendelene, vanligvis kalt innelåste eiendeler, kan forvaltes i andre investeringsbiler, men kan kreve konvertering til et livsinntektsfond når eieren er klar til å begynne å ta uttak.
utbetalinger bestemmes av en statlig formel som gjelder for alle typer RRIF-er. De fleste provinser i Canada krever at midler til livsinntektsfond skal investeres i en livrente. I mange provinser kan LIF-uttak begynne i alle aldre så lenge inntekten brukes til pensjonsinntekt.
Når en investor begynner å ta ut LIF-utbetalinger, må de overvåke minimums- og maksimumsbeløpene som kan tas ut. Disse beløpene er oppgitt i den årlige inntektsskatteloven, som gir bestemmelser knyttet til alle RRIF-er. Maksimal RRIF/LIF-uttak er den største av to formler, begge definert som en prosentandel av de totale investeringene.
Finansinstitusjonen som LIF er utstedt fra skal gi en årlig oppgave til LIF-eier.
Basert på årsoppgaven skal LIF-eier ved begynnelsen av hvert regnskapsår spesifisere hvor mye inntekt de ønsker å ta ut. Dette må være innenfor et definert område for å sikre at kontoen har nok midler til å gi livstidsinntekt til LIF-eieren.
Kvalifiserte investeringer i en LIF inkluderer kontanter, verdipapirfond, ETFer, verdipapirer notert på en utpekt børs, selskapsobligasjoner og statsobligasjoner.
Regler for Life Income Fund (LIF).
Her er noen generelle regler for en LIF:
- Et livsinntektsfond overholder RRIFs minimumsuttaksregler
– Uttak regnes som inntekt og beskattes med din marginale skattesats
Du kan ikke bruke ektefellens alder til å bestemme minimumsbetalinger for LIF
Du må ha minst førtidspensjonsalder (spesifisert i pensjonslovgivningen) for å kjøpe en LIF
Du må minst være i førtidspensjonsalder eller normal pensjonsdato for å begynne å motta LIF-utbetalinger
– Du må begynne å motta utbetalinger året etter at du fyller 71 år
- Hvis du har en ektefelle, må du innhente deres samtykke før du oppretter en LIF, da uttak kan påvirke fremtidige dødsfall
– Bare visse typer investeringer kvalifiserer i en LIF
Fordeler og ulemper ved et livsinntektsfond (LIF)
Å sette opp en LIF har flere fordeler:
– I likhet med andre registrerte produkter vokser bidrag skatteutsatt innenfor en LIF
LIF-eiere kan velge sine egne investeringer (så lenge investeringene kvalifiserer)
Midler i en LIF er kreditorbeskyttet og kan ikke beslaglegges for å betale ned gjeldsforpliktelser
– Bidragene kan vokse skatteutsatt til året etter at du fyller 71 år
Det er selvfølgelig også ulemper med å sette opp en LIF. De inkluderer:
Et alderskrav (førtidspensjonsalder) før man kan starte i LIF
Et krav til minimumsalder (førtidspensjonering eller normal pensjonsalder) før du kan motta LIF-utbetalinger
– Maksimale uttaksgrenser hindrer deg i å få tilgang til flere inntekter når du trenger det
- Kun kvalifiserte investeringer kan holdes på en LIF-konto
TTT
Life Income Fund Management
Livsinntektsfond tilbys av mange institusjoner i Canada for å støtte pensjonsutdelinger for investorer. Nedenfor er en liste over selskaper som tilbyr livsinntektsfond med noen detaljer om hvert selskaps produkt.
Sun Life Financial: Tilbyr investorer flere alternativer for LIF-investeringer, inkludert forsikringsgaranterte investeringskontrakter, aksjefond, segregerte fondskontrakter og mer.
Canada Life: Tillater konvertering av en registrert pensjonsplan, innelåst registrert pensjonsspareplan eller innelåste pensjonskontomidler. Forenkler betalingsuttak for pensjonsinntekt.
Canadian Imperial Bank of Commerce: Canadian Imperial Bank of Commerce tilbyr en LIF daglig rentesparekonto. Bidrar til å lette pensjonsutdelinger. Lar investorer tjene daglige renter på kontoinvesteringene sine.
Vanlige spørsmål om livsinntektsfond
I hvilken alder kan du ta ut penger fra en LIF?
Du kan ta ut penger når du er 55 år gammel. Ingen uttak fra en LIF er tillatt før fylte 55 år.
Er LIF-inntekt skattepliktig?
Ja. LIF-inntekt er skattepliktig og må legges til årsinntekten din. Dersom uttaket er høyere enn det årlige minimumsuttaket, holdes skatt på det overskytende beløpet.
Hva skjer med et liv når du dør?
Ved død utbetales saldoen til din LIF til din ektefelle. Hvis din ektefelle nekter betaling eller hvis en ektefelle er fraværende, betales det til dine arvinger.
Høydepunkter
- Du må ha minst førtidspensjonsalder (spesifisert i pensjonslovgivningen) for å kjøpe en LIF, du må være minst i førtidspensjonsalder eller normal pensjonsdato for å begynne å motta LIF-utbetalinger, og du må begynne å motta utbetalinger i året etter at du fyller 71.
– Fordeler med en LIF inkluderer det faktum at bidrag vokser skatteutsatt innenfor en LIF, eiere kan velge sine egne investeringer (så lenge investeringene kvalifiserer), og fond innenfor en LIF er kreditorbeskyttet.
– Livsinntektsfond tilbys av mange institusjoner i Canada.
- Livsinntektsfond er en type pensjonsinntektsmidler som brukes i Canada.
– Den kanadiske regjeringen regulerer ulike aspekter av livsinntektsfond, spesielt beløpene som kan tas ut, som spesifiseres årlig gjennom inntektsskattelovens bestemmelser for RRIF.
