Fundo de Renda Vitalícia (LIF)
O que significa Fundo de Renda de Vida?
Um fundo de renda de vida (LIF) é um tipo de fundo de renda de aposentadoria registrado (RRIF) oferecido no Canadá que pode ser usado para manter fundos de pensão bloqueados,. bem como outros ativos para um eventual pagamento como renda de aposentadoria.
Um fundo de renda vitalícia não pode ser retirado de uma só vez. Os proprietários devem usar o fundo de uma maneira que sustente a renda de aposentadoria por toda a vida. A Lei de Imposto de Renda de cada ano especifica os valores mínimos e máximos de saque para RRIFs, que abrange LIFs.
As estipulações do RRIF da Lei do Imposto de Renda levam em consideração os saldos dos fundos e um fator de anuidade.
Entendendo o Fundo de Renda de Vida
Os fundos de renda vitalícia são oferecidos por instituições financeiras canadenses. Eles fornecem aos indivíduos um veículo de investimento para gerenciar os pagamentos de fundos de pensão bloqueados e outros ativos.
Em muitos casos, os ativos de pensão podem ser mantidos, mas não acessíveis se um funcionário deixar a empresa. Esses ativos, geralmente chamados de ativos bloqueados, podem ser gerenciados em outros veículos de investimento, mas podem exigir a conversão para um fundo de renda vitalícia quando o proprietário estiver pronto para começar a fazer saques.
Os pagamentos de fundos de renda vitalícia são determinados por uma fórmula governamental que se aplica a todos os tipos de RRIFs. A maioria das províncias do Canadá exige que os ativos do fundo de renda vitalícia sejam investidos em uma anuidade vitalícia. Em muitas províncias, os saques do LIF podem começar em qualquer idade, desde que a renda seja usada para renda de aposentadoria.
Uma vez que um investidor começa a receber pagamentos LIF, ele deve monitorar os valores mínimos e máximos que podem ser sacados. Esses valores são divulgados na Lei do Imposto de Renda anual, que fornece estipulações referentes a todos os RRIFs. A retirada máxima de RRIF/LIF é a maior das duas fórmulas, ambas definidas como uma porcentagem do total de investimentos.
A instituição financeira da qual o LIF é emitido deve fornecer uma declaração anual ao proprietário do LIF.
Com base na declaração anual, o proprietário do LIF deve especificar no início de cada ano fiscal o valor da renda que gostaria de retirar. Isso deve estar dentro de um intervalo definido para garantir que a conta tenha fundos suficientes para fornecer renda vitalícia para o proprietário do LIF.
Os investimentos qualificados em um LIF incluem dinheiro, fundos mútuos, ETFs, títulos listados em uma bolsa designada, títulos corporativos e títulos do governo.
Regras do Fundo de Renda Vitalícia (LIF)
Aqui estão algumas regras gerais sobre um LIF:
Um fundo de renda vitalícia obedece às regras de retirada mínima da RRIF
As retiradas são consideradas renda e são tributadas à sua taxa de imposto marginal
Você não pode usar a idade do seu cônjuge para determinar os pagamentos mínimos do LIF
Você deve ter pelo menos a idade de aposentadoria antecipada (especificada na legislação previdenciária) para adquirir um LIF
Você deve ter pelo menos a idade de aposentadoria antecipada ou a data normal de aposentadoria para começar a receber os pagamentos do LIF
Você deve começar a receber pagamentos no ano após completar 71 anos
Se você tem um cônjuge, deve obter o consentimento dele antes de configurar um LIF, pois os saques podem afetar os benefícios futuros por morte
Apenas certos tipos de investimentos se qualificam em um LIF
Vantagens e Desvantagens de um Fundo de Renda Vitalícia (LIF)
Configurar um LIF tem várias vantagens:
Como outros produtos registrados, as contribuições crescem com imposto diferido dentro de um LIF
Os proprietários de LIF podem escolher seus próprios investimentos (desde que os investimentos sejam qualificados)
Os fundos dentro de um LIF são protegidos pelo credor e não podem ser apreendidos para pagar dívidas
As contribuições podem crescer com impostos diferidos até o ano após você completar 71 anos
Claro, também há desvantagens em configurar um LIF. Eles incluem:
Um requisito de idade mínima (idade de aposentadoria antecipada) antes de poder iniciar um LIF
Um requisito de idade mínima (aposentadoria antecipada ou idade normal de aposentadoria) antes de poder receber pagamentos LIF
Os limites máximos de retirada impedem que você acesse mais renda quando precisar
Apenas investimentos qualificados podem ser mantidos em uma conta LIF
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Gestão de Fundos de Renda de Vida
Os fundos de renda vitalícia são oferecidos por muitas instituições no Canadá para apoiar as distribuições de aposentadoria para investidores. Abaixo está uma lista de empresas que oferecem fundos de renda vitalícia com alguns detalhes sobre o produto de cada empresa.
Sun Life Financial: Oferece aos investidores várias opções de investimento em LIF, incluindo contratos de investimento garantidos por seguro, fundos mútuos, contratos de fundos segregados e muito mais.
Canada Life: Permite a conversão de um plano de pensão registrado, plano de poupança de aposentadoria registrado bloqueado ou ativos de conta de aposentadoria bloqueados. Facilita saques de pagamento de renda de aposentadoria.
Canadian Imperial Bank of Commerce: O Canadian Imperial Bank of Commerce oferece uma conta de poupança de juros diária LIF. Ajuda a facilitar as distribuições de aposentadoria. Permite que os investidores ganhem juros diários sobre os investimentos de sua conta.
Perguntas frequentes sobre o fundo de renda vitalícia
Com que idade você pode sacar dinheiro de um LIF?
Você pode sacar dinheiro aos 55 anos. Nenhum saque de um LIF é permitido antes dos 55 anos.
LIF Renda é tributável?
Sim. A renda LIF é tributável e deve ser adicionada à sua renda anual. Se o saque for superior ao saque mínimo anual, os impostos são retidos sobre o valor excedente.
O que acontece com um LIF quando você morre?
Após a morte, o saldo do seu LIF é pago ao seu cônjuge. Se seu cônjuge negar o pagamento ou se um cônjuge estiver ausente, ele será pago aos seus herdeiros.
Destaques
Você deve ter pelo menos a idade de aposentadoria antecipada (especificada na legislação previdenciária) para comprar um LIF, você deve ter pelo menos a idade de aposentadoria antecipada ou a data normal de aposentadoria para começar a receber os pagamentos do LIF e você deve começar a receber os pagamentos no ano depois de completar 71 anos.
As vantagens de um LIF incluem o fato de que as contribuições crescem com impostos diferidos dentro de um LIF, os proprietários podem escolher seus próprios investimentos (desde que os investimentos sejam qualificados) e os fundos dentro de um LIF são protegidos pelo credor.
Os fundos de renda vitalícia são oferecidos por muitas instituições no Canadá.
Os fundos de renda vitalícia são um tipo de veículo de renda de aposentadoria utilizado no Canadá.
O governo canadense regula vários aspectos dos fundos de renda de vida, em particular os valores que podem ser sacados, que são especificados anualmente através das estipulações da Lei do Imposto de Renda para RRIFs.
