Фонд жизненного дохода (LIF)

Что означает фонд Life Income?

Фонд пожизненного дохода (LIF) — это тип зарегистрированного пенсионного фонда (RRIF), предлагаемый в Канаде, который можно использовать для хранения фиксированных пенсионных фондов,. а также других активов для возможной выплаты в качестве пенсионного дохода.

Фонд пожизненного дохода не может быть снят единовременно. Владельцы должны использовать фонд таким образом, чтобы поддерживать пенсионный доход на всю жизнь. Ежегодный Закон о подоходном налоге определяет минимальную и максимальную суммы снятия средств для RRIF, включая LIF.

Положения RRIF Закона о подоходном налоге учитывают остатки средств и коэффициент аннуитета.

Понимание фонда Life Income

Фонды пожизненного дохода предлагаются канадскими финансовыми учреждениями. Они предоставляют физическим лицам инвестиционный инструмент для управления выплатами из заблокированных пенсионных фондов и других активов.

Во многих случаях пенсионные активы могут быть сохранены, но недоступны, если сотрудник покидает фирму. Этими активами, обычно называемыми заблокированными активами, можно управлять в других инвестиционных инструментах, но может потребоваться преобразование в фонд пожизненного дохода, когда владелец будет готов начать снятие средств.

Выплаты фонда пожизненного дохода определяются по правительственной формуле, которая применяется ко всем типам RRIF. Большинство провинций Канады требуют, чтобы активы фонда пожизненного дохода инвестировались в пожизненную ренту. Во многих провинциях снятие средств с LIF может начаться в любом возрасте, если доход используется для пенсионного обеспечения.

Как только инвестор начинает получать выплаты LIF, он должен контролировать минимальную и максимальную суммы, которые могут быть сняты. Эти суммы раскрываются в ежегодном Законе о подоходном налоге, который содержит положения, касающиеся всех RRIF. Максимальный вывод RRIF/LIF является большей из двух формул, каждая из которых определяется как процент от общей суммы инвестиций.

Финансовое учреждение,. из которого выдается LIF, должно предоставлять годовой отчет владельцу LIF.

На основании годового отчета владелец ЛИФ должен указывать в начале каждого финансового года сумму дохода, которую он хотел бы вывести. Это должно быть в пределах определенного диапазона, чтобы гарантировать, что на счету достаточно средств, чтобы обеспечить пожизненный доход для владельца LIF.

Квалифицированные инвестиции в LIF включают денежные средства, взаимные фонды, ETF, ценные бумаги, котирующиеся на специальной бирже, корпоративные облигации и государственные облигации.

Правила Life Income Fund (LIF)

Вот несколько общих правил, касающихся LIF:

• Фонд пожизненного дохода соблюдает правила минимального вывода средств RRIF.

• Снятие средств считается доходом и облагается налогом по вашей предельной налоговой ставке.

• Вы не можете использовать возраст вашего супруга для определения минимальных выплат LIF

• Вы должны быть не моложе раннего пенсионного возраста (указанного в пенсионном законодательстве) для приобретения ИСЖ

• Вы должны быть как минимум в возрасте досрочного выхода на пенсию или иметь обычную дату выхода на пенсию, чтобы начать получать выплаты LIF.

• Вы должны начать получать выплаты в течение года после того, как вам исполнится 71 год.

• Если у вас есть супруг(а), вы должны получить его согласие перед созданием LIF, так как снятие средств может повлиять на будущие пособия по смерти.

• Только определенные типы инвестиций подходят для LIF

Преимущества и недостатки фонда пожизненного дохода (LIF)

Настройка LIF имеет несколько преимуществ:

• Как и другие зарегистрированные продукты, взносы растут с отсрочкой налогообложения в рамках LIF.

• Владельцы LIF могут выбирать свои собственные инвестиции (при условии, что инвестиции соответствуют требованиям)

• Средства в рамках LIF защищены кредиторами и не могут быть конфискованы для погашения долговых обязательств.

• Взносы могут увеличиваться за счет отсрочки налогообложения до года после того, как вам исполнится 71 год.

Конечно, есть и недостатки в настройке LIF. Они включают:

• Требование к минимальному возрасту (возраст досрочного выхода на пенсию), прежде чем можно будет начать LIF

• Требование к минимальному возрасту (досрочный выход на пенсию или обычный пенсионный возраст), прежде чем он сможет получать выплаты LIF.

• Максимальные лимиты на снятие средств не позволяют вам получить больший доход, когда вам это нужно.

• На счете LIF могут храниться только квалифицированные инвестиции.

ТТТ

Управление фондом пожизненного дохода

Фонды пожизненного дохода предлагаются многими учреждениями в Канаде для поддержки пенсионных выплат инвесторам. Ниже приведен список компаний, предлагающих фонды пожизненного дохода, с некоторыми подробностями о продукте каждой компании.

Sun Life Financial: предлагает инвесторам несколько вариантов инвестирования в LIF, включая инвестиционные контракты с гарантированной страховкой, взаимные фонды, контракты с сегрегированными фондами и многое другое.

Canada Life: позволяет преобразовать зарегистрированный пенсионный план, фиксированный зарегистрированный пенсионный сберегательный план или фиксированные активы пенсионного счета. Облегчает вывод платежей для пенсионного дохода.

Canadian Imperial Bank of Commerce: Canadian Imperial Bank of Commerce предлагает сберегательный счет LIF с ежедневными процентами. Помогает облегчить пенсионные распределения. Позволяет инвесторам получать ежедневный процент от своих инвестиций на счете.

Часто задаваемые вопросы о фонде Life Income

В каком возрасте можно снимать деньги с LIF?

Снять деньги можно в 55 лет. Выход из LIF не допускается до достижения 55-летнего возраста.

Облагается ли налогом доход LIF?

Да. Доход LIF облагается налогом и должен быть добавлен к вашему годовому доходу. Если вывод превышает годовой минимальный вывод, с суммы превышения удерживаются налоги.

Что происходит с LIF, когда вы умираете?

После смерти остаток вашего LIF выплачивается вашему супругу. Если ваш супруг отказывает в выплате или если супруг отсутствует, он выплачивается вашим наследникам.

Особенности

• Вы должны быть не моложе раннего пенсионного возраста (указанного в пенсионном законодательстве), чтобы приобрести LIF, вы должны быть не моложе раннего пенсионного возраста или обычной даты выхода на пенсию, чтобы начать получать выплаты LIF, и вы должны начать получать выплаты в году после того, как вам исполнится 71 год.

• Преимущества LIF включают тот факт, что взносы в LIF увеличиваются с отсрочкой налогообложения, владельцы могут выбирать свои собственные инвестиции (при условии, что инвестиции соответствуют требованиям), а средства в рамках LIF защищены кредиторами.

• Фонды пожизненного дохода предлагаются многими учреждениями в Канаде.

• Фонды пожизненного дохода являются типом пенсионного фонда, используемого в Канаде.

• Правительство Канады регулирует различные аспекты фондов пожизненного дохода, в частности суммы, которые могут быть сняты, которые ежегодно определяются положениями Закона о подоходном налоге для RRIF.