صندوق دخل الحياة (LIF)
ماذا يعني صندوق دخل الحياة؟
صندوق الدخل على الحياة (LIF) هو نوع من صناديق دخل التقاعد المسجلة (RRIF) المقدمة في كندا والتي يمكن استخدامها للاحتفاظ بصناديق التقاعد المقفلة وكذلك الأصول الأخرى لدفع تعويضات نهائية كدخل تقاعد.
لا يمكن سحب صندوق الدخل على الحياة بمبلغ إجمالي. يجب على المالكين استخدام الصندوق بطريقة تدعم دخل التقاعد طوال حياتهم. يحدد قانون ضريبة الدخل كل عام الحد الأدنى والحد الأقصى لمبالغ السحب لـ RRIFs ، والتي تشمل LIFs.
تأخذ أحكام RRIF الخاصة بقانون ضريبة الدخل في الاعتبار أرصدة الأموال وعامل الأقساط السنوية.
فهم صندوق دخل الحياة
يتم تقديم أموال الدخل على الحياة من قبل المؤسسات المالية الكندية. أنها توفر للأفراد وسيلة استثمارية لإدارة المدفوعات من صناديق التقاعد المغلقة وغيرها من الأصول.
في كثير من الحالات ، قد يتم الاحتفاظ بأصول التقاعد ولكن لا يمكن الوصول إليها إذا ترك الموظف الشركة. يمكن إدارة هذه الأصول ، التي تسمى عادةً الأصول المحجوزة ، في أدوات استثمارية أخرى ولكنها قد تتطلب التحويل إلى صندوق دخل الحياة عندما يكون المالك مستعدًا لبدء عمليات السحب.
يتم تحديد مدفوعات صندوق الدخل على الحياة من خلال صيغة حكومية تنطبق على جميع أنواع RRIFs. تتطلب معظم المقاطعات في كندا أن يتم استثمار أصول صندوق الدخل على الحياة في معاش الحياة. في العديد من المقاطعات ، يمكن أن تبدأ سحوبات LIF في أي عمر طالما يتم استخدام الدخل لدخل التقاعد.
بمجرد أن يبدأ المستثمر في تلقي مدفوعات LIF ، يجب عليه مراقبة الحد الأدنى والحد الأقصى للمبالغ التي يمكن سحبها. يتم الإفصاح عن هذه المبالغ في قانون ضريبة الدخل السنوي ، والذي ينص على الشروط المتعلقة بجميع RRIFs. الحد الأقصى لسحب RRIF / LIF هو الأكبر بين الصيغتين ، وكلاهما معرف كنسبة مئوية من إجمالي الاستثمارات.
يجب أن تقدم المؤسسة المالية التي تم إصدار LIF منها بيانًا سنويًا إلى مالك LIF.
بناءً على البيان السنوي ، يجب على مالك LIF تحديد مبلغ الدخل الذي يرغب في سحبه في بداية كل سنة مالية . يجب أن يكون هذا ضمن نطاق محدد لضمان احتواء الحساب على أموال كافية لتوفير دخل مدى الحياة لمالك LIF.
تشمل الاستثمارات المؤهلة في LIF النقدية وصناديق الاستثمار المشتركة وصناديق الاستثمار المتداولة والأوراق المالية المدرجة في بورصة معينة وسندات الشركات والسندات الحكومية.
قواعد صندوق الدخل على الحياة (LIF)
فيما يلي بعض القواعد العامة المتعلقة بـ LIF:
يلتزم صندوق الدخل على الحياة بقواعد السحب الدنيا الواردة في RRIF
تعتبر عمليات السحب دخلاً وتخضع للضريبة وفقًا لمعدل الضريبة الهامشي الخاص بك
لا يمكنك استخدام عمر زوجتك لتحديد الحد الأدنى لمدفوعات LIF
يجب أن تكون قد بلغت سن التقاعد المبكر على الأقل (المحدد في قانون المعاشات التقاعدية) لشراء LIF
يجب أن تكون على الأقل في سن التقاعد المبكر أو تاريخ التقاعد العادي لبدء تلقي مدفوعات LIF
يجب أن تبدأ في تلقي المدفوعات في العام الذي يلي بلوغك 71 عامًا
إذا كان لديك زوج / زوجة ، فيجب عليك الحصول على موافقته قبل إنشاء LIF لأن عمليات السحب قد تؤثر على مزايا الوفاة في المستقبل
أنواع معينة فقط من الاستثمارات مؤهلة في LIF
مزايا وعيوب صندوق الدخل على الحياة (LIF)
إنشاء LIF له مزايا عديدة:
مثل المنتجات المسجلة الأخرى ، تنمو المساهمات الضريبية المؤجلة داخل LIF
يمكن لمالكي LIF اختيار استثماراتهم الخاصة (طالما أن الاستثمارات مؤهلة)
الأموال داخل LIF محمية الدائنين ولا يمكن الاستيلاء عليها لسداد التزامات الديون
يمكن أن تنمو المساهمات الضريبية المؤجلة حتى العام الذي يلي بلوغك 71 عامًا
بالطبع ، هناك أيضًا عيوب في إنشاء LIF. يشملوا:
شرط الحد الأدنى للسن (سن التقاعد المبكر) قبل التمكن من بدء LIF
شرط الحد الأدنى للسن (التقاعد المبكر أو سن التقاعد العادي) قبل التمكن من تلقي مدفوعات LIF
تمنعك حدود السحب القصوى من الوصول إلى المزيد من الدخل عندما تحتاج إليه
يمكن الاحتفاظ فقط بالاستثمارات المؤهلة في حساب LIF
TTT
إدارة صندوق دخل الحياة
تقدم العديد من المؤسسات في كندا صناديق دخل الحياة لدعم توزيعات التقاعد للمستثمرين. فيما يلي قائمة بالشركات التي تقدم صناديق دخل الحياة مع بعض التفاصيل حول منتج كل شركة.
Sun Life Financial: تقدم للمستثمرين خيارات متعددة لاستثمار LIF بما في ذلك عقود الاستثمار المضمونة بالتأمين ، والصناديق المشتركة ، وعقود الصناديق المنفصلة ، والمزيد.
Canada Life: يسمح بتحويل خطة معاشات تقاعدية مسجلة ، أو خطة مدخرات تقاعد مسجلة مقفلة ، أو أصول حساب تقاعد مقفلة. يسهل عمليات سحب المدفوعات لدخل التقاعد.
Canadian Imperial Bank of Commerce: يقدم البنك الكندي الإمبراطوري للتجارة حساب توفير بفائدة يومية LIF. يساعد على تسهيل توزيعات التقاعد. يسمح للمستثمرين بكسب فائدة يومية على استثمارات حساباتهم.
أسئلة وأجوبة صندوق دخل الحياة
في أي عمر يمكنك سحب الأموال من LIF؟
يمكنك سحب الأموال عند بلوغك 55 عامًا. لا يُسمح بالسحب من LIF قبل سن 55.
هل دخل LIF خاضع للضريبة؟
نعم. دخل LIF خاضع للضريبة ويجب إضافته إلى دخلك السنوي. إذا كان السحب أعلى من الحد الأدنى للسحب السنوي ، فسيتم اقتطاع الضرائب على المبلغ الزائد.
ماذا يحدث لـ LIF عندما تموت؟
عند الوفاة ، يتم دفع رصيد LIF الخاص بك إلى زوجتك. إذا رفض زوجك الدفع أو إذا كان الزوج غائبًا ، يتم دفعها لورثتك.
يسلط الضوء
يجب أن تكون على الأقل في سن التقاعد المبكر (المحدد في قانون المعاشات التقاعدية) لشراء LIF ، يجب أن تكون على الأقل في سن التقاعد المبكر أو تاريخ التقاعد العادي لبدء تلقي مدفوعات LIF ، ويجب أن تبدأ في تلقي المدفوعات في العام بعد أن تبلغ 71 عامًا.
تشمل مزايا LIF حقيقة أن المساهمات تنمو ضرائب مؤجلة داخل LIF ، ويمكن للمالكين اختيار استثماراتهم الخاصة (طالما أن الاستثمارات مؤهلة) ، والأموال داخل LIF محمية بالدائنين.
يتم تقديم صناديق الدخل على الحياة من قبل العديد من المؤسسات في كندا.
صناديق الدخل على الحياة هي نوع من وسائل دخل التقاعد المستخدمة في كندا.
تنظم الحكومة الكندية جوانب مختلفة من صناديق الدخل على الحياة ، ولا سيما المبالغ التي يمكن سحبها ، والتي يتم تحديدها سنويًا من خلال أحكام قانون ضريبة الدخل الخاصة بـ RRIFs.
