Fondo de Renta Vitalicia (LIF)
驴Qu茅 significa Fondo de ingresos vitalicios?
Un fondo de ingresos de vida (LIF) es un tipo de fondo de ingresos de jubilaci贸n registrado (RRIF) que se ofrece en Canad谩 y que se puede utilizar para mantener fondos de pensiones bloqueados,. as铆 como otros activos para un pago eventual como ingresos de jubilaci贸n.
Un fondo de ingresos vitalicios no se puede retirar en una suma global. Los propietarios deben usar el fondo de una manera que respalde los ingresos de jubilaci贸n de por vida. La Ley del Impuesto sobre la Renta de cada a帽o especifica los montos m铆nimos y m谩ximos de retiro para los RRIF, que engloba a los LIF.
Las disposiciones del RRIF de la Ley del Impuesto sobre la Renta consideran los saldos de los fondos y un factor de anualidad.
Entendiendo el Fondo de Renta Vitalicia
Los fondos de renta de vida son ofrecidos por instituciones financieras canadienses. Brindan a las personas un veh铆culo de inversi贸n para administrar los pagos de los fondos de pensi贸n bloqueados y otros activos.
En muchos casos, los activos de pensi贸n pueden mantenerse pero no estar disponibles si un empleado deja la empresa. Estos activos, generalmente llamados activos bloqueados, se pueden administrar en otros veh铆culos de inversi贸n, pero pueden requerir la conversi贸n a un fondo de ingresos de vida cuando el propietario est茅 listo para comenzar a realizar retiros.
Los pagos de los fondos de ingresos vitalicios est谩n determinados por una f贸rmula gubernamental que se aplica a todos los tipos de RRIF. La mayor铆a de las provincias de Canad谩 exigen que los activos del fondo de renta vitalicia se inviertan en una renta vitalicia. En muchas provincias, los retiros de LIF pueden comenzar a cualquier edad siempre que los ingresos se utilicen para la jubilaci贸n.
Una vez que un inversionista comienza a recibir pagos de LIF, debe monitorear las cantidades m铆nimas y m谩ximas que se pueden retirar. Estos montos se divulgan en la Ley del Impuesto sobre la Renta anual, que establece disposiciones relativas a todos los RRIF. El retiro m谩ximo de RRIF/LIF es el mayor de dos f贸rmulas, ambas definidas como un porcentaje de las inversiones totales.
La instituci贸n financiera desde la que se emite la LIF debe presentar una declaraci贸n anual al propietario de la LIF.
Con base en la declaraci贸n anual, el titular de la LIF debe especificar al inicio de cada ejercicio fiscal el monto de los ingresos que desea retirar. Esto debe estar dentro de un rango definido para garantizar que la cuenta tenga suficientes fondos para proporcionar ingresos de por vida para el propietario de LIF.
Las inversiones calificadas en un LIF incluyen efectivo, fondos mutuos, ETF, valores cotizados en una bolsa designada, bonos corporativos y bonos del gobierno.
Reglas del Fondo de Renta Vitalicia (LIF)
Aqu铆 hay algunas reglas generales con respecto a un LIF:
Un fondo de renta vitalicia cumple con las reglas m铆nimas de retiro de RRIF
Los retiros se consideran ingresos y se gravan a su tasa impositiva marginal
No puede usar la edad de su c贸nyuge para determinar los pagos m铆nimos de LIF
Debe tener al menos la edad de jubilaci贸n anticipada (especificada en la legislaci贸n de pensiones) para comprar un LIF
Debe tener al menos la edad de jubilaci贸n anticipada o la fecha normal de jubilaci贸n para comenzar a recibir pagos de LIF
Debe comenzar a recibir pagos en el a帽o posterior a que cumpla 71 a帽os
Si tiene un c贸nyuge, debe obtener su consentimiento antes de configurar un LIF, ya que los retiros podr铆an afectar los beneficios por fallecimiento en el futuro
Solo ciertos tipos de inversiones califican en un LIF
Ventajas y Desventajas de un Fondo de Renta Vitalicia (LIF)
Configurar un LIF tiene varias ventajas:
Al igual que otros productos registrados, las contribuciones crecen con impuestos diferidos dentro de una LIF
Los propietarios de LIF pueden elegir sus propias inversiones (siempre que las inversiones califiquen)
Los fondos dentro de una LIF est谩n protegidos por acreedores y no pueden ser embargados para pagar obligaciones de deuda
Las contribuciones pueden crecer con impuestos diferidos hasta el a帽o posterior a que cumpla 71 a帽os
Por supuesto, tambi茅n existen desventajas en la creaci贸n de un LIF. Incluyen:
Un requisito de edad m铆nima (edad de jubilaci贸n anticipada) antes de poder iniciar una LIF
Un requisito de edad m铆nima (jubilaci贸n anticipada o edad normal de jubilaci贸n) antes de poder recibir pagos de LIF
Los l铆mites m谩ximos de retiro le impiden acceder a m谩s ingresos cuando lo necesita
Solo se pueden mantener inversiones calificadas en una cuenta LIF
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Gesti贸n de Fondos de Renta Vitalicia
Muchas instituciones en Canad谩 ofrecen fondos de ingresos vitalicios para respaldar las distribuciones de jubilaci贸n para los inversionistas. A continuaci贸n se muestra una lista de empresas que ofrecen fondos de renta vitalicia con algunos detalles sobre el producto de cada empresa.
Sun Life Financial: ofrece a los inversores m煤ltiples opciones para invertir en LIF, incluidos contratos de inversi贸n garantizados por seguros, fondos mutuos, contratos de fondos segregados y m谩s.
Canada Life: permite la conversi贸n de un plan de pensi贸n registrado, un plan de ahorro para la jubilaci贸n registrado bloqueado o activos de una cuenta de jubilaci贸n bloqueados. Facilita los retiros de pago para los ingresos de jubilaci贸n.
Canadian Imperial Bank of Commerce: El Canadian Imperial Bank of Commerce ofrece una cuenta de ahorro con intereses diarios LIF. Ayuda a facilitar las distribuciones de jubilaci贸n. Permite a los inversores ganar intereses diarios sobre las inversiones de su cuenta.
Preguntas frecuentes sobre el fondo de ingresos de vida
驴A qu茅 edad se puede retirar dinero de un LIF?
Puedes retirar dinero a los 55 a帽os. No se permiten retiros de un LIF antes de los 55 a帽os.
驴Est谩n gravados los ingresos de la LIF?
S铆. Los ingresos LIF est谩n sujetos a impuestos y deben agregarse a sus ingresos anuales. Si el retiro es superior al retiro m铆nimo anual, se retienen impuestos sobre el monto en exceso.
驴Qu茅 le sucede a un LIF cuando muere?
Al fallecer, el saldo de su LIF se paga a su c贸nyuge. Si su c贸nyuge niega el pago o si un c贸nyuge est谩 ausente, se paga a sus herederos.
Reflejos
Debe tener al menos la edad de jubilaci贸n anticipada (especificada en la legislaci贸n de pensiones) para comprar una LIF, debe tener al menos la edad de jubilaci贸n anticipada o la fecha normal de jubilaci贸n para comenzar a recibir los pagos de la LIF, y debe comenzar a recibir los pagos en el a帽o. despu茅s de cumplir 71 a帽os.
Las ventajas de un LIF incluyen el hecho de que las contribuciones crecen con impuestos diferidos dentro de un LIF, los propietarios pueden elegir sus propias inversiones (siempre que las inversiones califiquen) y los fondos dentro de un LIF est谩n protegidos por los acreedores.
Muchas instituciones en Canad谩 ofrecen fondos de ingresos vitalicios.
Los fondos de ingresos vitalicios son un tipo de veh铆culo de ingresos para la jubilaci贸n que se utiliza en Canad谩.
El gobierno canadiense regula varios aspectos de los fondos de renta de vida, en particular los montos que se pueden retirar, que se especifican anualmente a trav茅s de las estipulaciones de la Ley del Impuesto sobre la Renta para los RRIF.
