Lebenseinkommensfonds (LIF)
Was bedeutet Lebenseinkommensfonds?
Ein Lebenseinkommensfonds (LIF) ist eine Art registrierter Alterseinkommensfonds (RRIF), der in Kanada angeboten wird und dazu verwendet werden kann, gesperrte Rentenfonds sowie andere Vermögenswerte für eine eventuelle Auszahlung als Alterseinkommen zu halten.
Ein Lebenseinkommensfonds kann nicht in einer Summe abgehoben werden. Eigentümer müssen den Fonds auf eine Weise verwenden, die das Alterseinkommen für ihr ganzes Leben unterstützt. Das Einkommensteuergesetz jedes Jahres legt die Mindest- und Höchstentnahmebeträge für RRIFs fest, die LIFs umfassen.
Die RRIF-Vorgaben des Einkommensteuergesetzes berücksichtigen Fondsguthaben und einen Rentenfaktor.
Lebenseinkommensfonds verstehen
Lebenseinkommensfonds werden von kanadischen Finanzinstituten angeboten. Sie bieten Einzelpersonen ein Anlagevehikel für die Verwaltung der Auszahlungen aus gesperrten Pensionsfonds und anderen Vermögenswerten.
In vielen Fällen kann das Pensionsvermögen gehalten werden, aber nicht zugänglich sein, wenn ein Mitarbeiter ein Unternehmen verlässt. Diese Vermögenswerte, die normalerweise als gesperrte Vermögenswerte bezeichnet werden, können in anderen Anlagevehikeln verwaltet werden, müssen jedoch möglicherweise in einen Lebenseinkommensfonds umgewandelt werden, wenn der Eigentümer bereit ist, mit der Auszahlung zu beginnen.
Die Auszahlungen von Life Income Funds werden durch eine Regierungsformel bestimmt, die für alle Arten von RRIFs gilt. Die meisten kanadischen Provinzen verlangen, dass das Vermögen des Lebenseinkommensfonds in eine Leibrente investiert wird. In vielen Provinzen können LIF-Entnahmen in jedem Alter beginnen, solange das Einkommen als Renteneinkommen verwendet wird.
Sobald ein Anleger LIF-Auszahlungen annimmt, muss er die Mindest- und Höchstbeträge überwachen, die abgehoben werden können. Diese Beträge werden im jährlichen Einkommensteuergesetz offengelegt, das Bestimmungen für alle RRIF enthält. Die maximale RRIF/LIF-Entnahme ist die größere von zwei Formeln, die beide als Prozentsatz der Gesamtinvestitionen definiert sind.
Das Finanzinstitut, von dem der LIF ausgegeben wird, muss dem LIF-Eigentümer eine jährliche Erklärung vorlegen.
Basierend auf der Jahresabrechnung muss der LIF-Inhaber zu Beginn jedes Geschäftsjahres angeben,. wie viel Einkommen er entnehmen möchte. Dies muss innerhalb eines definierten Bereichs liegen, um sicherzustellen, dass das Konto über genügend Guthaben verfügt, um dem LIF-Inhaber ein lebenslanges Einkommen zu bieten.
Zu den qualifizierten Anlagen in einem LIF gehören Barmittel, Investmentfonds, ETFs, an einer bestimmten Börse notierte Wertpapiere, Unternehmensanleihen und Staatsanleihen.
Regeln des Life Income Fund (LIF).
Hier sind einige allgemeine Regeln für eine LIF:
Ein Lebenseinkommensfonds hält sich an die RRIF-Mindestauszahlungsregeln
Abhebungen gelten als Einkommen und werden mit Ihrem Grenzsteuersatz besteuert
Sie können das Alter Ihres Ehepartners nicht verwenden, um die LIF-Mindestzahlungen zu bestimmen
Sie müssen mindestens das in der Rentengesetzgebung festgelegte Vorruhestandsalter erreicht haben, um einen LIF kaufen zu können
Sie müssen mindestens das vorzeitige Rentenalter oder das normale Rentendatum erreicht haben, um LIF-Zahlungen zu erhalten
Sie müssen im Jahr nach Ihrem 71. Lebensjahr mit dem Bezug von Zahlungen beginnen
Wenn Sie einen Ehepartner haben, müssen Sie dessen Zustimmung einholen, bevor Sie eine LIF einrichten, da Auszahlungen Auswirkungen auf zukünftige Todesfallleistungen haben könnten
Nur bestimmte Arten von Investitionen qualifizieren sich für einen LIF
Vor- und Nachteile eines Life Income Fund (LIF)
Die Einrichtung eines LIF hat mehrere Vorteile:
Wie bei anderen registrierten Produkten wachsen Beiträge innerhalb eines LIF steuerbegünstigt
LIF-Besitzer können ihre eigenen Investitionen wählen (solange die Investitionen qualifizieren)
Gelder innerhalb eines LIF sind gläubigergeschützt und können nicht beschlagnahmt werden, um Schuldverpflichtungen zu begleichen
Beiträge können bis zum Jahr nach Ihrem 71. Lebensjahr steuerbegünstigt anwachsen
Natürlich gibt es auch Nachteile bei der Einrichtung eines LIF. Sie beinhalten:
Ein Mindestalter (Vorruhestandsalter) vor Beginn einer LIF
Ein Mindestalter (vorzeitiges Rentenalter oder normales Rentenalter), bevor LIF-Zahlungen erhalten werden können
Maximale Auszahlungslimits hindern Sie daran, auf mehr Einkommen zuzugreifen, wenn Sie es brauchen
Auf einem LIF-Konto können nur qualifizierte Anlagen gehalten werden
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Life Income Fund Management
Lebenseinkommensfonds werden von vielen Institutionen in Kanada angeboten, um Rentenausschüttungen für Anleger zu unterstützen. Nachfolgend finden Sie eine Liste von Unternehmen, die Lebenseinkommensfonds anbieten, mit einigen Details zu den Produkten der einzelnen Unternehmen.
Sun Life Financial: Bietet Anlegern mehrere Optionen für LIF-Investitionen, darunter versicherungsgarantierte Anlageverträge, Investmentfonds, getrennte Fondsverträge und mehr.
Canada Life: Ermöglicht die Umwandlung eines registrierten Pensionsplans, eines gesperrten registrierten Alterssparplans oder eines gesperrten Alterskontoguthabens. Erleichtert Auszahlungen für Renteneinkommen.
Canadian Imperial Bank of Commerce: Die Canadian Imperial Bank of Commerce bietet ein LIF-Tageszinssparkonto an. Hilft, Rentenverteilungen zu erleichtern. Ermöglicht Anlegern, tägliche Zinsen auf ihre Kontoinvestitionen zu verdienen.
Häufig gestellte Fragen zum Life Income Fund
In welchem Alter kann man Geld von einem LIF abheben?
Sie können mit 55 Jahren Geld abheben. Vor dem 55. Lebensjahr sind keine Abhebungen von einem LIF zulässig.
Ist LIF-Einkommen steuerpflichtig?
Ja. Das LIF-Einkommen ist steuerpflichtig und muss zu Ihrem Jahreseinkommen hinzugerechnet werden. Liegt der Bezug über dem jährlichen Mindestbezug, werden Steuern auf den übersteigenden Betrag einbehalten.
Was passiert mit einem LIF, wenn Sie sterben?
Nach dem Tod wird der Saldo Ihrer LIF an Ihren Ehepartner ausgezahlt. Verweigert Ihr Ehegatte die Zahlung oder ist ein Ehegatte abwesend, wird es an Ihre Erben ausbezahlt.
Höhepunkte
Sie müssen mindestens das in der Rentengesetzgebung festgelegte Vorruhestandsalter erreicht haben, um einen LIF kaufen zu können, Sie müssen mindestens das Vorruhestandsalter oder das normale Rentendatum erreicht haben, um mit dem Erhalt von LIF-Zahlungen beginnen zu können, und Sie müssen die Zahlungen im Laufe des Jahres erhalten nach deinem 71.
Zu den Vorteilen eines LIF gehört die Tatsache, dass die Beiträge innerhalb eines LIF steuerbegünstigt wachsen, die Eigentümer ihre eigenen Investitionen wählen können (solange die Investitionen qualifiziert sind) und die Gelder innerhalb eines LIF gläubigergeschützt sind.
Lebenseinkommensfonds werden von vielen Institutionen in Kanada angeboten.
Lebenseinkommensfonds sind eine Art Alterseinkommensvehikel, das in Kanada verwendet wird.
Die kanadische Regierung regelt verschiedene Aspekte von Life Income Funds, insbesondere die Beträge, die abgehoben werden können, die jährlich durch die Bestimmungen des Income Tax Act für RRIFs festgelegt werden.
