Reikningur í trausti

Hvað er reikningur í trausti?

Reikningur í fjárvörslu eða fjárvörslureikningi vísar til hvers kyns fjármálareiknings sem er opnaður af einstaklingi og stjórnað af tilnefndum fjárvörsluaðila í þágu þriðja aðila samkvæmt samþykktum skilmálum.

Til dæmis getur foreldri stofnað bankareikning í þágu ólögráða barns síns og sett reglur um hvenær ólögráða barnið getur fengið aðgang að fjármunum eða eignum á reikningnum sem og hvers kyns tekjur sem það aflar. Í flestum tilfellum starfar fjárvörsluaðili sem hefur umsjón með fjármunum og eignum á reikningnum sem trúnaðarmaður, sem þýðir að fjárvörsluaðili ber lagalega ábyrgð á að stjórna reikningnum af varfærni og stjórna eignum með hagsmunum rétthafans fyrir bestu.

Hvernig reikningur í trausti virkar

Reikningar í trausti geta geymt mismunandi eignir, þar á meðal reiðufé, hlutabréf, skuldabréf, verðbréfasjóði, fasteignir og aðrar eignir og fjárfestingar. Trúnaðarmenn geta líka verið mismunandi. Þeir geta verið sá sem opnar reikninginn, einhver annar sem þeir tilnefna sem fjárvörsluaðila eða fjármálastofnun, svo sem banka eða verðbréfafyrirtæki.

Trúnaðarmenn hafa möguleika á að gera ákveðnar breytingar á reikningi í trausti. Þetta getur falið í sér að nefna arftaka trúnaðarmann eða annan rétthafa. Fjárvörsluaðili getur jafnvel lokað reikningi í fjárvörslu eða opnað dótturreikning, sem hann getur flutt hluta eða allar eignir á reikningi í fjárvörslu. Hins vegar er fjárvörsluaðili skylt að fylgja fyrirmælum skjalsins sem stofnaði reikninginn í fjárvörslu.

Tegundir reikninga í trausti

Sérkenni reikninga í trausti geta verið mismunandi eftir tegund reiknings, skilmálum sem lýst er í hvaða traustsamningum sem er, svo og gildandi ríkis- og sambandslögum.

Samræmdar gjafir til ólögráða barna (UGMA)

Eitt dæmi um reikning í trausti er reikningur með samræmdum gjöfum til ólögráða einstaklinga (UGMA). Þessi tegund af reikningi sem stofnað er til gerir ólögráða börnum kleift að eiga löglega eignirnar sem eru á þessum reikningum. Hins vegar geta þeir ekki fengið aðgang að höfuðstól og tekjum reikningsins fyrr en þeir ná lögaldri. Þessa tegund af reikningi í trausti er venjulega opnaður af foreldrum til að fjármagna háskólanám barna sinna og til að tryggja ákveðna skattavernd.

A Uniform Transfers to Minor rs Act (UTMA) reikningur er frábrugðinn UGMA reikningi að því leyti að hann gerir ráð fyrir gjöf á eignum sem ekki eru grunneignir, svo sem líftryggingar og hlutabréf, og lengd gjalddaga er framlengdur.

UGMA reikningum er stjórnað af vörsluaðila, sem er tilnefndur af gjafanum. Vörsluaðili skal halda utan um reikninginn í þágu ólögráða. Þeir geta ávaxtað féð, tekið út peninga - innan marka - til umönnunar og þarfa hins ólögráða. Einnig er hægt að leggja inn á reikninginn án takmarkana.

Greiðast við dauða (POD)

Önnur tegund af reikningi í trausti er traust sem greiða má við dauða (POD) sem einnig er kallað Totten Trust. Þessir reikningar eru í meginatriðum bankareikningar með nafngreindum rétthafa sem geta löglega tekið eignir og tekjur traustsins við andlát einstaklingsins sem opnaði reikninginn. POD trusts eru vernduð af Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) eins og hefðbundnir bankareikningar. Að auki þarf þessi tegund reiknings ekki að hreinsa skilorð til að eignir flytjist til rétts rétthafa við andlát upphaflegs eiganda.

Það eru þó atburðir sem koma í veg fyrir að nafngreindur styrkþegi fái fullt verðmæti reikningsins við andlát reikningseiganda. Í samfélagseignarríkjum getur maki hins decadent átt rétt á helmingi reikningsins. Þó á makinn ekki rétt á fjármunum sem safnast fyrir hjónaband. Einnig fær rétthafi ekki ávinning af sameignarreikningi ef meðeigandi er enn á lífi. Bæturnar greiðast við andlát síðasta eftirlifandi eiganda.

Húsnæðisreikningar í trausti

Í húsnæðisheiminum er reikningur í trausti tegund reiknings sem venjulega er opnaður af húsnæðislánaveitanda. Lánveitandinn notar þennan reikning til að greiða fasteignaskatta og tryggingar fyrir hönd húseiganda. Þessi tegund af reikningi í trausti er einnig kallaður vörslureikningur og fé sem á að leggja inn á hann er venjulega innifalið í mánaðarlegri veðgreiðslu.

Tvær helstu gerðir vörslureikninga eru vörslureikningur fyrir kaup og endurfjármögnunarvörslureikning. Vörunarreikningur fyrir kaup geymir fjármuni sem tengjast kaupum á húsnæði og er stjórnað af vörsluaðili. Raunverulegir peningar, sem kaupandi leggur fram fyrir seljanda, og önnur fasteignaviðskiptagjöld, svo sem lánagjöld, umboðslaun og matsgjöld, eru geymd á vörslureikningi.

Endurfjármögnuð vörslureikningur, líkt og vörslureikningur fyrir kaup, geymir gjöld sem tengjast viðskiptunum, sem í þessu tilviki er endurfjármögnun heimilis. Slík þóknun felur í sér mats- og lögmannsþóknun.

Hvernig á að setja upp reikning í trausti

Áður en þú setur upp reikninginn í trausti skaltu skoða tiltæka valkosti og velja þann sem hentar þínum þörfum best. Það eru þó nokkur atriði sem þarf að huga að fyrirfram. Til dæmis, auðkenndu hver þú vilt stjórna traustinu og hvernig þú vilt að því sé stjórnað á lífi þínu og við andlát. Íhuga dauðann, auðkenndu hver þú vilt sem bótaþega þinn eða bótaþega og hvernig þú vilt að þeir fái eignirnar. Ákvarða hvaða eignir traustið mun geyma og við hvaða skilyrði er hægt að greiða þær út eða ráðstafa þeim.

Þegar upplýsingarnar hafa verið staðfestar skaltu fylla út og leggja fram viðeigandi pappírsvinnu, samkvæmt reglum ríkis þíns. Það gæti verið best að ráðfæra sig við lögfræðing til að tryggja að reikningurinn í trausti sé stofnaður í samræmi við óskir þínar.

Kostir reiknings í trausti

Reikningar í trausti eru valdir af mörgum vegna þess að þeir forðast skilorð, sem gerir hraðari og auðveldari dreifingu eigna. Þessir reikningar geta einnig veitt hagstæð skattaívilnun, svo sem að IRS lítur á tekjur sem trausttekjur (fyrir óafturkallanlegt traust), sem venjulega leiðir til lægri skattskyldu .

Reikningar í fjárvörslu leyfa að óskir gjafans séu framkvæmdar á lífsleiðinni og/eða við andlát. Þeir geta tilgreint hvernig þeir vilja stjórna eignum sínum, hvernig og hvenær þeim verður dreift og hver mun stjórna þeim.

Dæmi um reikning í trausti

Herra. og Mrs. Sp. Dæmi eru skólakennarar með það að markmiði að hætta störfum eftir 15 ár. Þau eiga þrjú fullorðin börn og 2 ungbarnabörn. Í von um að tryggja eignir sínar og búa til háskólasjóði fyrir barnabörn sín, skoða þeir reikninga í trausti sem valkosti.

Eftir að hafa fundað með lögmanni ákváðu þau að verja eignir sínar í afturkallanlegu sjóði,. þar sem þau starfa sem meðstjórnendur og elsta barn þeirra sem arftaki trúnaðarmanns. Eignum þeirra, þar á meðal fasteignum, hlutabréfum og öðrum fjárfestingum, verður stjórnað í sjóðnum. Við andlát verður öllum eignum dreift jafnt á milli barna þeirra, sem eru nefnd sem bótaþegar.

Þeir stofnuðu einnig menntasjóðsreikninga fyrir hvert barnabarn og lögðu upphaflega 5.000 $ inn á hvern reikning. Markmið þeirra er að fjárfesta $2.000 á reikning á hverju ári þar til barnabörnin ná fullorðinsaldri. Aðeins er hægt að nota féð í fræðsluskyni. Hins vegar, ef barnabarnið fer ekki í háskóla eða verslunarskóla, verður fjármunum dreift í mánaðarlegum greiðslum frá og með 25 ára aldri.

Algengar spurningar um reikning í trausti

Ætti ég að setja upp traustreikning?

Ef þú hefur eignir og sérstakar óskir um hvernig og til hverja þeim er dreift gæti traustreikningur verið gagnlegur. Talaðu við sérfræðing, svo sem búskipuleggjandi, ráðgjafa eða lögfræðing til að kanna hvaða traustreikningar eru í boði og hverjir eru hagkvæmir fyrir þig.

Hvernig á að búa til traustreikning?

Eftir að hafa ákveðið hvaða traustreikning á að stofna skaltu útlista skilyrðin sem þú vilt að séu tilgreind innan traustsins. Gerðu drög að traustskjalinu, samkvæmt reglum fyrir þitt ríki. Vertu viss um að nefna þá aðila (trúnaðarmenn) til að stjórna traustinu, svo og styrkþega. Stofnaðu síðan reikning fyrir og færðu eignir í traustið; þetta er hægt að gera hjá flestum bönkum og fjármálastofnunum. Áður en þú stofnar traust gæti verið gagnlegt að leita ráða og leiðbeininga frá fagmanni.

Hver er munurinn á afturkallanlegu og óafturkallanlegu trausti?

Afturkallanlegt traust er traust þar sem veitandinn getur breytt eða afturkallað skilmálana. Aftur á móti er óafturkallanlegt traust traust þar sem ekki er hægt að breyta eða afturkalla skilmálana án skriflegs samþykkis rétthafa.

Hver er munurinn á erfðaskrá og trausti?

Hugtökin vilji og traust eru oft notuð til skiptis, en þau eru nokkuð ólík. Erfðaskrá er lagalegt skjal sem lýsir endanlegum óskum einstaklings við andlát þeirra. Það er aðeins virkt eftir að upphafsmaður þess deyr.

Traust eru áhrifarík við stofnun þeirra. Traust geta útlistað hvernig meðhöndla eigi eignir á líftíma styrkveitanda og við andlát.

Þar sem skiptastjóri eða skiptastjóri er skipaður til að tryggja að erfðaskrá sé framkvæmd í samræmi við forskrift hennar, er skiptastjóri skipaður til að tryggja að skilyrði sjóðsins séu uppfyllt. Ólíkt erfðaskrá eru trúnaðarbréf ekki háð skilorði og ekki er hægt að mótmæla þeim.

##Hápunktar

• Foreldrar opna oft trúnaðarreikninga fyrir ólögráða börn.

• Totten or Payable on Death (POD) traustreikningar gera rétthafa kleift að krefjast eigna reikningsins við andlát reikningseiganda.

• Reikningur í trausti getur innihaldið reiðufé, hlutabréf, skuldabréf og aðrar tegundir eigna.

• Fjárvörslureikningar eru stjórnaðir af fjárvörsluaðili fyrir hönd þriðja aðila.

• Reikningur á fjárvörslureikningum forðast almennt skilorð, sem gerir það auðveldara og fljótlegra að gera upp reikninginn.