Appropriazione indebita

Che cos'è l'appropriazione indebita?

L'appropriazione indebita si riferisce a una forma di reato dei colletti bianchi in cui una persona o un'entità si appropria intenzionalmente indebitamente dei beni loro affidati. In questo tipo di frode, il malversatore si impossessa dei beni legalmente e ha il diritto di possederli, ma i beni vengono poi utilizzati per scopi non intenzionali.

L'appropriazione indebita è una violazione delle responsabilità fiduciarie poste su una persona.

Capire l'appropriazione indebita

Gli individui a cui è affidato l'accesso ai fondi di un'organizzazione sono tenuti a salvaguardare tali risorse per l'uso previsto. È illegale accedere intenzionalmente a quel denaro e convertirlo per uso personale. Tali attività possono includere il trasferimento di fondi verso conti che sembrano essere autorizzati a ricevere pagamenti o trasferimenti.

Tuttavia, il conto è una copertura che consente all'individuo, o a una terza parte con cui sta collaborando, di prendere il finanziamento. Ad esempio, un malversatore potrebbe creare fatture e ricevute per attività commerciali che non hanno mai avuto luogo o servizi che non sono mai stati resi per mascherare il trasferimento di fondi come una transazione legittima.

Un malversatore potrebbe collaborare con un partner elencato come consulente o appaltatore che emette fatture e riceve pagamenti, ma non svolge mai effettivamente i compiti per cui sta addebitando.

La natura dell'appropriazione indebita può essere sia piccola che grande. L'appropriazione indebita di fondi può essere minore come un commesso di un negozio che intasca qualche dollaro da un registratore di cassa. Tuttavia, su scala più ampia, l'appropriazione indebita si verifica anche quando i dirigenti di grandi aziende spendono falsamente milioni di dollari, trasferendo i fondi su conti personali. A seconda dell'entità del crimine, l'appropriazione indebita può essere punita con ingenti multe e tempo in carcere.

Come si verifica l'appropriazione indebita

L'appropriazione indebita si verifica quando qualcuno ruba o si appropria indebitamente di ciò che gli è stato affidato di gestire o salvaguardare. La proprietà o il bene non deve essere di valore sostanziale affinché si verifichi un'appropriazione indebita. Sebbene strettamente correlato, differisce dalla frode in quanto il malversatore aveva l'autorizzazione a utilizzare o supervisionare la proprietà o i fondi.

Alcuni tipi di appropriazione indebita potrebbero essere combinati con altre forme di frode, come gli schemi Ponzi. In questi casi, il malversatore truffa gli investitori per affidare loro i loro beni da investire per loro conto, ma utilizza invece il denaro per guadagno e arricchimento personale. Mantenere la frode spesso include la ricerca di nuovi investitori per portare più soldi per placare i precedenti investitori.

150 anni

Il numero di anni a cui Bernie Madoff è stato condannato per aver orchestrato il più grande schema Ponzi della storia.

Un malversatore potrebbe anche trasferire altri beni oltre al denaro. Un malversatore potrebbe rivendicare immobili, veicoli aziendali, smartphone e altro hardware come laptop che appartengono a un'organizzazione per uso personale.

L'appropriazione indebita potrebbe verificarsi anche nel settore governativo se i dipendenti si appropriano di finanziamenti locali, statali o nazionali. Tali casi possono verificarsi quando vengono erogati finanziamenti per adempiere a contratti o per sostenere progetti e un membro del personale screma parte del denaro stanziato.

Le persone che si appropriano indebitamente possono essere accusate di un reato penale e/o ritenute civilmente responsabili dei loro crimini. La punizione può variare dal pagamento dei danni monetari e dalla restituzione alle vittime all'incarcerazione. I reati dei colletti bianchi non impediscono ai trasgressori di essere prescritti lunghe pene detentive, quelle tradizionalmente inflitte a autori di reati violenti.

Come prevenire l'appropriazione indebita

Il furto e l'appropriazione indebita costano alle aziende circa 400 miliardi di dollari all'anno e rappresentano oltre il 50% dei fallimenti aziendali. Tuttavia, i datori di lavoro possono sviluppare strategie per combattere questi crimini dei colletti bianchi.

L'appropriazione indebita inizia con la violazione della fiducia di una persona dotata dell'autorità di prendersi cura della proprietà o del denaro di un altro. Ragionevolmente, uno dei primi passi che un datore di lavoro può compiere è controllare attentamente i potenziali dipendenti. Oltre a condurre approfonditi controlli del background, la valutazione dei tratti caratteriali tramite test di personalità potrebbe rivelare comportamenti indesiderati.

Un programma di sicurezza e monitoraggio potrebbe anche scoraggiare i reati societari, soprattutto se eseguito da un team di gestione del rischio dedicato o da una terza parte indipendente. Questi gestori del rischio possono creare controlli interni che monitorano i comportamenti e consentono la segnalazione anonima di attività sospette, nonché condurre audit periodici che espongono appropriazioni indebite.

La diagnosi precoce aiuta a mitigare le perdite e a proteggere la reputazione dell'azienda e le persone che serve. I datori di lavoro dovrebbero chiarire che hanno una politica di non tolleranza per quanto riguarda atti illegali come appropriazione indebita e comunicare le conseguenze di tali violazioni. Ogni azienda dovrebbe promuovere una cultura di onestà e correttezza, incoraggiando i propri dipendenti a rimanere vigili e segnalare casi di illeciti.

Mette in risalto

• I malversatori potrebbero creare fatture e ricevute per attività che non si sono verificate e quindi utilizzare il denaro pagato per spese personali.

• Gli schemi Ponzi sono un esempio di appropriazione indebita. Altri includono la distruzione dei registri dei dipendenti o l'intasamento di denaro aziendale.

• I malversatori possono essere ritenuti civilmente e penalmente responsabili dei loro crimini.

• Il malversatore ha il permesso di gestire un bene in un certo modo, ma non di prenderlo.

• Le aziende hanno perso circa $ 400 miliardi ogni anno a causa di furti.

• L'appropriazione indebita si verifica quando una persona utilizza intenzionalmente fondi per uno scopo diverso da quello previsto.

FAQ

Come si prova legalmente un'appropriazione indebita?

Per provare legalmente l'appropriazione indebita, l'attore deve provare che l'autore aveva una responsabilità fiduciaria nei confronti della vittima e che il bene sottratto è stato acquisito attraverso tale rapporto e veicolato intenzionalmente all'imputato. La chiave per individuare l'appropriazione indebita è che implica un tradimento della fiducia o del dovere. Sebbene questo appaia diverso in ogni stato, in generale, questi quattro fattori devono essere presenti:1. Ci deve essere un rapporto fiduciario tra le due parti. Cioè, ci deve essere una dipendenza da una parte sull'altra.1. Il convenuto deve aver acquisito la proprietà attraverso tale rapporto, 1. Le azioni del convenuto devono essere state intenzionali e non il risultato di un errore;1. Il convenuto deve aver preso possesso della proprietà (almeno temporaneamente), trasferito la proprietà a qualcun altro o distrutto o nascosto la proprietà.

Che cos'è un crimine da colletti bianchi?

Un crimine da colletti bianchi è un crimine non violento commesso da un professionista che ha violato la fiducia a scopo di lucro. I reati dei colletti bianchi includono frode, furto, contraffazione, appropriazione indebita, riciclaggio di denaro e altri schemi fraudolenti.

Qual è la punizione per appropriazione indebita?

Una persona può essere ritenuta civilmente e penalmente responsabile per appropriazione indebita. Le pene vanno dalle sanzioni pecuniarie e dalla restituzione alla reclusione.