適格退職貯蓄貢献クレジット

Personal Finance 税金税額控除と税額控除 Deductions and Credits

##適格な退職貯蓄貢献クレジットとは何ですか？

適格退職貯蓄貢献クレジットは、しばしば「セーバーズクレジット」と略され、最終的に全体的な納税義務を軽減することにより、低所得者が適格退職プランに貢献することを奨励します。これは、個人、世帯主、または夫婦による貯蓄者のクレジットを計算するために使用される1ページのIRSフォーム8880に提出されます。

##適格退職貯蓄貢献クレジットを理解する

セーバーのクレジットの対象となる適格な退職金口座には、従来のIRA 、 Roth IRA 、 401（k）プラン、 403（ b）プラン、および457プランが含まれます。納税者は、IRA拠出金に対して個別の控除を請求する場合でも、このクレジットを利用できます。さらに、2018年の時点で、受益者である納税者は、Achieveing a Better Life Experience（ABLE）普通預金口座への寄付に対してこのクレジットを受け取る権利もあります。

このクレジットを利用するには、請求者は多数の資格要件を満たさなければなりません。何よりもまず、彼らは18歳以上である必要があり、他の個人から扶養家族であると主張することはできません。適格な参加者は、調整総所得（AGI）の制限も満たす必要があります。 2021年の時点で、貯蓄者のクレジットは、最大所得が33,000ドル（2022年には34,000ドル）の単一納税者、最大所得が49,500ドル（2022年には51,000ドル）の世帯主、および最大所得が66,000ドル（68,000ドル）の夫婦が共同で申告する場合に利用できます。 2022.フルタイムの学生はこのクレジットの資格がありませんが、自営業者はこのプログラムに参加できます。

##フォーム8880の準備

フォーム8880は、納税申告書にフォーム1040 、フォーム1040-SR、またはフォーム1040-NRを添付する必要があります。フォームに記入するには、納税者はAGIと、特定の適格プランへの寄付の合計額を申告する必要があります。クレジットは、AGIに応じて10％から50％の範囲です。 IRA拠出金の場合、最大許容クレジットは、個人の場合は2,000ドル、配偶者の共同申請の場合は4,000ドルです。

2021年現在の税申告者については、次の内訳を考慮してください。

-共同で申告する既婚納税者は、合計AGIが39,500ドル以下の場合、適格プランまたはABLEアカウントへの拠出の50％に相当するクレジットを受け取ることができます。 AGIが29,625ドル以下の場合、世帯主は50％のクレジットを受け取ることができます。また、AGIが19,750ドル以下の場合、シングルファイラーは50％のクレジットを受け取ることができます。

-共同で申告する既婚納税者は、AGIの合計が39,501ドルから43,000ドル（2022年には41,001ドルから44,000ドルの範囲に上昇）の場合、適格プランまたはABLEアカウントへの拠出の20％に相当するクレジットを受け取ることができます。世帯主は、AGIが29,626ドルから32,250ドル（または2022年には30,751ドルから33,000ドル）の範囲である場合、20％のクレジットを受け取ることができます。また、シングルファイラーは、AGIが19,751ドルから21,500ドル（または2022年には20,501ドルから22,000ドル）の間にある場合、20％のクレジットを受け取る可能性があります。

共同で申告する既婚納税者は、AGIの合計が43,001ドルから66,000ドル（または2022年には44,001ドルから68,000ドル）の場合、適格プランまたはABLEアカウントへの拠出金の10％に相当するクレジットを受け取ることができます。世帯主は、AGIが32,251ドルから49,500ドル（または2022年には33,001ドルから51,000ドル）の範囲である場合、10％のクレジットを受け取ることができます。また、シングルファイラーは、AGIが21,501ドルから33,000ドル（または2022年には22,001ドルから34,000ドル）の間にある場合、10％のクレジットを受け取る可能性があります。

毎年、内国歳入庁（IRS）は収入と拠出の制限を更新します。

前述のデータを考えると、19,500ドルの収入と2,000ドルのIRA拠出金を持つ単一の納税者は、2,000ドルの50％を請求する可能性があり、これは1,000ドルに計算されます。ロールオーバーコントリビューションは対象外であることに注意することが重要です。さらに、適格プランからの分配により、クレジットの請求額が減少する場合があります。

##ハイライト

-2021年の時点で、クレジットは最大所得が33,000ドル（2022年には34,000ドルに上昇）の単一納税者が利用できます。

-適格退職貯蓄貢献クレジットは、貯蓄者クレジットとも呼ばれます。

-納税者は、適格退職貯蓄拠出金にIRSフォーム8880を使用します。