Viðurkenndur eftirlaunasparnaðarinneign

Hvað er viðurkennd eftirlaunasparnaðarinneign?

The Qualified Retirement Savings Contribution Credit, oft skammstafað sem „sparnaðarinneign“, hvetur lágtekjufólk til að leggja sitt af mörkum til hæfra eftirlaunaáætlana sinna með því að draga að lokum úr heildarskattaskuldbindingum sínum. Það er skráð á einnar síðu IRS eyðublaðið 8880, sem er notað til að reikna út sparnaðarinneignir einstaklinga, heimilishöfðingja eða hjóna.

Skilningur á viðurkenndri eftirlaunasparnaðarinneign

Hæfir eftirlaunareikningar sem eru gjaldgengir fyrir inneign sparifjár eru hefðbundin IRA,. Roth IRA,. 401(k) áætlanir,. 403( b) áætlanir og 457 áætlanir. Skattgreiðendur geta nýtt sér þessa inneign jafnvel þegar þeir krefjast sérstakrar frádráttar fyrir IRA framlög sín. Ennfremur, frá og með 2018, getur skattgreiðandi sem er bótaþegi einnig átt rétt á að fá þessa inneign fyrir framlög til að ná betri lífsreynslu (ABLE) sparnaðarreikningum.

Til að nýta sér þessa inneign verða kröfuhafar að uppfylla fjölda hæfisskilyrða. Fyrst og fremst verða þeir að vera að minnsta kosti 18 ára og ekki er hægt að gera tilkall til þeirra sem á framfæri annarra einstaklinga. Hæfir þátttakendur verða einnig að uppfylla leiðrétt brúttótekjur (AGI) mörk. Frá og með 2021 er inneign sparifjáreigenda í boði fyrir einhleypa skattgreiðendur með hámarkstekjur upp á $33.000 ($34.000 árið 2022), heimilishöfum með hámarkstekjur upp á $49.500 ($51.000 árið 2022) og hjón sem leggja fram sameiginlega tekjur upp á $06.06.06. 2022. Þótt nemendur í fullu námi séu ekki gjaldgengir fyrir þessa inneign geta sjálfstætt starfandi einstaklingar tekið þátt í þessu námi.

Undirbýr eyðublað 8880

Eyðublað 8880 verður að fylgja eyðublaði 1040,. eyðublaði 1040-SR eða eyðublaði 1040-NR í skattframtali þínu. Til að fylla út eyðublaðið verða skattgreiðendur að gefa upp AGIs þeirra, sem og heildarfjárhæð framlaga þeirra til tiltekinnar viðurkenndrar áætlunar. Inneignir eru á bilinu 10% til 50%, allt eftir AGI. Fyrir IRA framlög er hámarks leyfilegt inneign $2.000 fyrir einstaklinga og $4.000 fyrir maka sem leggja fram sameiginlega umsókn.

Íhugaðu eftirfarandi sundurliðun, fyrir framteljendur, frá og með 2021:

• Giftir skattgreiðendur sem leggja fram sameiginlega skráningu geta fengið inneign að verðmæti 50% af framlagi þeirra til hæfrar áætlunar eða ABLE reiknings ef samanlagður AGI þeirra er $39.500 eða minna. Forstöðumenn heimila geta fengið 50% inneign ef AGI þeirra eru $29.625 eða minna. Og einhleypir skráningaraðilar geta fengið 50% inneignina ef AGI þeirra eru $19.750 eða minna.

• Giftir skattgreiðendur sem leggja fram sameiginlega skráningu geta fengið inneign að verðmæti 20% af framlagi þeirra á hæfan áætlun eða ABLE reikning ef samanlagður AGI þeirra er á bilinu $39.501 til $43.000 (hækkar upp á bilið $41.001- $44.000 árið 2022). Forstöðumenn heimila geta fengið 20% inneign ef AGI þeirra eru á bilinu $29.626 og $32.250 (eða $30.751 og $33.000 fyrir árið 2022). Og einhleypir skráningaraðilar geta fengið 20% inneignina ef AGI þeirra falla á milli $19,751 og $21,500 (eða $20,501 og $22,000 árið 2022).

Giftir skattgreiðendur sem leggja fram sameiginlega skráningu geta fengið inneign að verðmæti 10% af framlagi þeirra á hæfan áætlun eða ABLE reikning ef samanlagður AGI þeirra er á bilinu $43.001 til $66.000 (eða $44.001 og $68.000 árið 2022). Forstöðumenn heimila geta fengið 10% inneign ef AGI þeirra eru á bilinu $32.251 og $49.500 (eða $33.001 og $51.000 árið 2022). Og einhleypir umsækjendur geta fengið 10% inneignina ef AGI þeirra falla á milli $21,501 og $33,000 (eða $22,001 og $34,000 árið 2022).

Á hverju ári uppfærir ríkisskattstjóri tekju- og framlagsmörk.

Miðað við fyrrgreind gögn getur einn skattgreiðandi með tekjur upp á $19.500 og IRA framlög upp á $2.000 krafist 50% af $2.000, sem reiknast til $1.000. Það er mikilvægt að hafa í huga að yfirfærsluframlög eru ekki gjaldgeng. Jafnframt getur úthlutun frá viðurkenndri áætlun lækkað þá upphæð sem krafist er fyrir inneignina.

Hápunktar

• Frá og með 2021 er inneignin í boði fyrir einstæða skattgreiðendur með hámarkstekjur upp á $33.000 (hækkar í $34.000 árið 2022).

• Viðurkennd eftirlaunasparnaðarinneign er einnig þekkt sem inneign sparifjáreigenda.

• Skattgreiðendur nota IRS eyðublað 8880 fyrir hæft lífeyrissparnaðarframlag.