401（k）プラン

401（k）アカウントとは何ですか？

401（k）は、雇用主が後援する退職貯蓄口座であり、労働者は税引前ベースで各給与からの収入の一部を転用することができます。言い換えれば、401（k）アカウントへの従業員の拠出は給与から発生しますが、その年の課税所得にはカウントされません。

多くの場合、雇用主は各給与の一定の割合まで従業員の拠出金を一致させます。労働者の401（k）口座の資金は、口座の管理者がETFや投資信託などの金融商品に代わって投資します。理想的には、これらの投資はキャピタルゲインと利子を介して時間とともに成長します。従業員が59歳半になると、401（k）から資金を引き出して、退職金を支払うことができます。

##雇用主のマッチングはどのように機能しますか？

一部の雇用主は、各給与期間の給与の一定の割合まで、従業員の401（k）拠出金を一致させることを提案しています。たとえば、雇用主が3％の401（k）マッチを提供し、従業員が各給与の3％を401（k）に転用することを選択した場合、雇用主はその従業員の給与の3％に相当する金額を従業員に寄付します。 401（k）は各給与期間を説明します。同じ従業員が5％を転用した場合でも、会社は給与の3％に相当する金額しか寄付しません。同じ従業員が各給与の2％のみをアカウントに転用した場合、会社は2％の貢献のみに一致します。

雇用主がマッチングプログラムを提供する場合、従業員は、各給与からマッチングする意思のある会社の最大割合を提供することにより、最も利益を得る立場にあります。このように、彼らが行う各投資は、雇用主の一致する貢献によって本質的に2倍になります。

401（k）ファンドはどのように投資されますか？

従業員の401（k）の資金は、サービスプロバイダー（Fidelity、Charles Schwabbなど）を介して、 ETFや株式、債券、場合によっては投資信託を含むさまざまな証券に投資されます。金や原油のような商品でさえ。

分散とリスクと潜在的な上振れの適度なバランスのために最適化された事前設定された一連の証券に従業員の拠出金を自動的に投資します。ただし、ほとんどの場合、従業員は、成長、配当収入、またはその他の財務目標に合わせてポートフォリオを最適化するために、401（k）プロバイダーが提供する任意の数の金融商品に拠出金を割り当てる方法をカスタマイズすることもできます。

401（k）ファンドは、引き出し時にどのように課税されますか？

従業員が59.5歳になると、理想的にはキャピタルゲインと複利によって成長した401（k）の資金を引き出すことができます。現時点では、彼らは通常の所得税の対象となります。多くの退職者は、雇用されたときよりも低い税率に分類されます。そのため、口座名義人は、口座に追加されたときに資金が課税された場合よりも低い税率を享受できます。

##従来型vs. Roth 401（k）s：違いは何ですか？

一部の雇用主は、従来の種類に加えてRoth 401（k）を提供しています。この場合、従業員は通常、どちらか一方を選択するか、2つの間で貢献を分割することができます。では、これら2つの401（k）アカウントはどのように異なりますか？

従来の401（k）では、従業員は、アカウントに転用した収益に対して現在の所得税を支払うことなく、退職に貢献することができます。 Roth 401（k）は、税制上の優遇措置を方程式の撤回の終わりにシフトします。 Rothの場合、従業員は自分の口座に転用したお金に対して所得税を支払いますが、退職時にこれらの資金を引き出す時期になると、所得税（またはキャピタルゲイン税）は請求されません。アカウントは5年以上開設されており、アカウント所有者は59.5歳以上です。

では、どのタイプの401（k）が優れているのでしょうか。それはあなたがいつ税金を払いたいかによります。 Roth 401（k）は、低い税率の若い従業員に推奨されることがよくあります。これは、寄付に対して支払う所得税が、終了した場合に撤退時に支払うべき所得税よりも比較的小さいと想定されているためです。彼らのキャリアの終わりまでに、より高い税率で上昇します。

実際には、どちらのアカウントタイプにも利点があり、それぞれを1つずつ使用しても害はありません。ファイナンシャルアドバイザーと会うことは、どのアカウントタイプがあなたの個々の状況に最適であるかについてさらに明確にするための素晴らしい方法です。

401（k）s vs.個人年金口座（IRA）：違いは何ですか？

個人年金口座（IRA）は、401（k）口座と非常によく似ています。どちらも、税金繰延収入を引退時に引き出すことを目的とした投資口座に転用するために使用され、従来の形式と「Roth」形式で存在します。

ただし、IRAは雇用主から完全に独立して存在します。このため、一致する投稿はありません。たとえば、働いていない人、または雇用主が401（k）を提供していない労働者は、401（k）プランにアクセスできないため、金融機関を介してIRAを開く可能性があります。

一致する貢献がないという事実にもかかわらず、IRAにはいくつかの利点があります。雇用主が提供する401（k）オプションは通常、雇用主が提携しているプランやサービスプロバイダーに限定されているため、IRAを開設した人は、より低料金でより多くの金融商品を提供するプロバイダーを自由に探し回ることができます。の。

401（k）アカウントはどのような料金を請求しますか？

料金は401（k）アカウントやプロバイダーによって大きく異なりますが、ほとんどの場合、プランの継続的な運用に関連するコストをカバーするある種の管理料金が請求されます。これには、記録管理や会計のコスト、事務費などが含まれます。とりわけ、カスタマーサービスアソシエイトの賃金。管理費は雇用主が負担する場合もあれば、各口座保有者の投資収益から差し引かれる場合もあります。

ほとんどの401（k）プランは、プランの投資の管理に支払う投資手数料も請求します。これらは通常、収益からも差し引かれるため、従業員が一定期間の勘定科目明細書に表示する純収益にはすでに考慮されています。

多くの401（k）は、残高に対してローンを組むなど、プランで提供されるさまざまな選択的サービスを使用することを選択した個人にもサービス料金を請求します。さらに深くなると、特定の投資信託は販売負荷や手数料などの手数料を請求するため、401（k）ポートフォリオにこれらの種類の投資が含まれている場合は、追加の費用がかかる可能性があります。

TDアメリトレードによる401（k）料金分析ツールからのユーザーデータの分析によると、401（k）料金は平均して総口座残高の約0.45％でした。さまざまなサンプルを使用した他の研究では、平均は1％、さらには2.2％になっています。

米国労働省は、その文書の8ページに401（k）料金チェックリスト「401（k）プラン料金の概要」を提供しています。従業員はこのリストを使用して、プラン管理者に支払う金額をより正確に把握できます。

401（k）アカウントにはどのようなペナルティが課せられますか？

一般的に、401（k）の口座保有者は、59歳半になるまで資金を引き出すことはできません。アカウント所有者がその年齢に達する前にアカウントを清算することを選択した場合、引き出しにはIRSからの10％の税金ペナルティが課せられます。さらに、引き出し全体が所得税の対象となります。

医療費、自然災害、差し押さえ、小作農立ち退き、葬儀費用などの特定の困難の場合、10％の早期撤退ペナルティが免除される場合があります。資金が最初の家または大学の授業料の支払いに使用される場合も、このペナルティは免除される可能性があります。

特定の職場では、一致したファンドの従業員の所有権を遅らせる権利確定スケジュールを実施して、従業員が会社に留まるように奨励する場合もあります。このような場合、早期に資金を引き出す従業員は、雇用主がアカウントに寄付した資金の一部またはすべての所有権を保持する可能性があるため、全額を利用できない可能性があります。あなたのアカウントが最初から完全にあなたに帰属するか、またはあなたのものであるかどうかを確認するためにあなたの雇用主に確認してください。

##ロールオーバーとは何ですか？どのように機能しますか？

ほとんどの労働者は生涯にわたって単一の仕事にとどまらないため、401（k）口座の資金は、新しい401であるかどうかにかかわらず、税制上有利な別の退職口座に「ロールオーバー」する必要があります。 （k）新会社または金融機関のIRAから。

複数の401（k）やIRAを同時に維持することは可能ですが、ほとんどの投資家は、監視と管理を容易にするために、退職後の貯蓄を1か所にまとめることを好みます。ロールオーバーを検討するときは、調査すべき経済的影響があるかどうかを理解することが重要です。

労働者が単に401（k）を古い雇用主から現在の雇用主が後援する新しいものに転嫁したい場合、彼らが本当に心配する必要があるのは、新しいプランが古いプランよりも多くの料金を請求するかどうかだけです。新しいプランがより高い料金を請求し、雇用主がマッチングプログラムを提供しない場合、投資家は代わりに低料金のIRAを利用するために買い物をするほうがよいかもしれません。彼らの新しい雇用主がマッチングを提供する場合、雇用主の貢献はより高い料金を上回る可能性があり、ロールオーバーは依然として最良の選択肢である可能性があります。

ただし、投資家が従来の401（k）をRoth 401（k）またはRoth IRAにロールインしたい場合、Rothアカウントへの拠出は税金ではないため、残高全体に対して所得税が課せられます。 -延期。

ほとんどの場合、ロールオーバーは1つのアカウントで退職後の貯蓄を維持するための便利な方法ですが、ロールオーバープロセスに入る前に、収益に影響を与える可能性のある手数料や税金への影響を考慮することが重要です。

401（k）sとドルコスト平均法

ドルコスト平均法（同じ金額を一定の間隔で一定の間隔で投資する慣行）は、長期的で受動的な投資家にとって最も推奨される投資戦略の1つです。この戦略は、価格が低い場合はより多くの株式を購入し、価格が高い場合はより少ない株式を購入することにより、ポートフォリオへのボラティリティの影響を最小限に抑えます。

あなたがプロのトレーダーやファンドマネージャーでない限り、株式のピッキングやデイトレードよりも定期的かつ受動的に投資することで、長期的に大きな利益が得られる可能性が高くなります。

401（k）アカウントは、給与ごとに同じ証券バスケットに投資するため（選択を変更しない限り）、基本的に、労働者のドルコスト平均法のプロセスを自動化します。これは、従業員が投資目標に合わせて選択をカスタマイズするべきではないということではありません。確かにそうすべきです。しかし、リスクレベルと資産タイプの適切なバランスを見つけたら、簡単に腰を落ち着けて、401（k）ドルコスト平均法を長期的な成長に導くことができます。

401（k）年間拠出限度額とは何ですか？

毎年、IRSは、従業員が401（k）アカウントに寄付できる金額に上限を設けています。 2022年の場合、この制限は$20,500です。幸い、この制限には雇用主のマッチングは含まれていません。さらに、50歳以上の従業員は、年間6,500ドルの追加寄付が許可されています。

401（k）の短い歴史

1980年代まで、年金はほとんどの雇用主によって提供された頼りになる退職金制度でした。年金は、雇用主が会社の収入から給与期間ごとに従業員の退職金口座に拠出する手段でした。給与期間ごとに従業員の口座に追加される金額は、従業員の年齢、会社での勤続年数、給与率、および退職後の生存期間を考慮した計算式によって決定されました。

このシステムは完全に雇用主によって資金提供され、雇用主側のかなりの責任管理が含まれていたため、退職のための貯蓄の負担の多くを従業員に移す401（k）が発生すると、年金は多くの企業によってすぐに廃止されました。オプション。

これは、議会が1978年の歳入法を可決したときに発生しました。この法のセクション40、サブセクションk（新種の退職プランの名前）は、従業員が実際にその収入を受け取るまで延期された報酬に対する所得税の支払いをスキップできることを規定しました。

1980年に、テッド・ベンナという名前の従業員福利厚生コンサルタントが、この条項を使用して税金繰延退職金口座を作成するというアイデアを提案しました。彼が相談していた会社はこのアイデアを採用することにならないので、ベナは当時働いていたジョンソンカンパニーでそれを実装することになりました。拠出金が一致する雇用主が後援する401（k）口座が米国に存在するのはこれが初めてでした。

1980年以来、このタイプの退職金制度は人気が急上昇しています。米国国勢調査局によると、アメリカ人の68％が401（k）にアクセスでき、41％が積極的に401（k）に貢献しています（2020年の国勢調査の時点）。

401（k）長所と短所

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##ハイライト

-従来の401（k）では、従業員の拠出は「税引前」です。つまり、課税所得は減りますが、引き出しには課税されます。

-401（k）プランは、会社が後援する退職金口座であり、従業員は収入を拠出できますが、雇用主は拠出金と一致する場合があります。

-Roth 401（k）への従業員の拠出は、税引き後の収入で行われます。寄付年度には税額控除はありませんが、引き出しは非課税です。

-401（k）には、主に課税方法が異なる2つの基本的なタイプ（従来型とロス）があります。

-2020年には、CARES法に基づき、COVID-19のパンデミックの影響を受けた人々の撤退規則が緩和され、必要最小限の配布が停止されました。

＃＃よくある質問

401（k）の主なメリットは何ですか？

401（k）プランでは、退職のために貯蓄しながら税負担を軽減できます。利益は非課税であるだけでなく、拠出金が給与から自動的に差し引かれるため、手間もかかりません。さらに、多くの雇用主は、従業員の401（k）拠出金の一部と一致し、退職後の貯蓄を効果的に無料で増やすことができます。

401（k）への最大の貢献は何ですか？

ほとんどの人にとって、401（k）プランへの最大拠出額は2022年に$ 20,500です。50歳以上の場合は、追加のキャッチアップ拠出金として$ 6,500、合計$27,000を支払うことができます。雇用主のマッチング拠出にも制限があります。雇用主と従業員の合計拠出額は61,000ドル（または50歳以上の従業員の場合は67,500ドル）を超えることはできません。

401（k）をどのように開始しますか？

401（k）プランを開始する最も簡単な方法は、雇用主を介することです。多くの企業が401（k）プランを提供しており、一部の企業は従業員の拠出金の一部と一致します。この場合、401（k）の事務処理と支払いは、オンボーディング中に会社によって処理されます。自営業者であるか、配偶者と中小企業を経営している場合は、独立した401（k）としても知られる単独の401（k）プランの対象となる可能性があります。これらのリタイアメントプランでは、フリーランサーや独立請負業者は、他の会社に雇用されていなくても、自分のリタイアメントに資金を提供することができます。ソロ401（k）は、ほとんどのオンラインブローカーを通じて作成できます。

401（k）から早期に引き出しを行うのは良い考えですか？

401（k）プランから早期に撤退することにはいくつかの利点があります。 59½歳より前に引き出しを行うと、支払うべき税金に加えて、さらに10％のペナルティが課せられます。ただし、一部の雇用主は、医療費、葬儀費、家の購入などの突然の経済的ニーズのために困難な撤退を許可しています。これは、早期の引き出しペナルティをスキップするのに役立ちますが、それでも引き出しに対して税金を支払う必要があります。