Crédit de cotisation d'épargne-retraite admissible

Qu'est-ce qu'un crédit de cotisation d'épargne-retraite qualifié ?

Le crédit de cotisation à l'épargne-retraite admissible, souvent abrégé en « crédit d'épargne », encourage les personnes à faible revenu à contribuer à leurs régimes de retraite admissibles en réduisant en fin de compte leurs obligations fiscales globales. Il est déposé sur le formulaire IRS 8880 d'une page, qui est utilisé pour calculer les crédits d'épargne par les particuliers, les chefs de famille ou les couples mariés.

Comprendre le crédit de cotisation d'épargne-retraite admissible

Les comptes de retraite éligibles éligibles au crédit d'épargne comprennent les IRA traditionnels,. les Roth IRA,. les plans 401(k),. les plans 403( b) et les plans 457. Les contribuables peuvent profiter de ce crédit même lorsqu'ils demandent des déductions distinctes pour leurs contributions à l'IRA. De plus, à partir de 2018, un contribuable qui en est le bénéficiaire peut également avoir le droit de recevoir ce crédit pour les contributions aux comptes d'épargne Achieving a Better Life Experience (ABLE).

Pour profiter de ce crédit, les demandeurs doivent satisfaire à une foule de critères d'admissibilité. En premier lieu, ils doivent être âgés d'au moins 18 ans et ne peuvent être revendiqués comme personnes à charge par d'autres personnes. Les participants éligibles doivent également respecter les limites de revenu brut ajusté (AGI). À partir de 2021, le crédit d'épargne est disponible pour les contribuables célibataires avec un revenu maximum de 33 000 $ (34 000 $ en 2022), les chefs de famille avec un revenu maximum de 49 500 $ (51 000 $ en 2022) et les couples mariés déclarant conjointement avec un revenu maximum de 66 000 $ (68 000 $ en 2022. Bien que les étudiants à temps plein ne soient pas admissibles à ce crédit, les travailleurs autonomes peuvent participer à ce programme.

Préparation du formulaire 8880

Le formulaire 8880 doit accompagner le formulaire 1040,. le formulaire 1040-SR ou le formulaire 1040-NR dans votre déclaration de revenus. Pour remplir le formulaire, les contribuables doivent déclarer leurs AGI, ainsi que le montant total de leurs cotisations à un régime qualifié donné. Les crédits varient entre 10% et 50%, selon l'AGI. Pour les contributions à l'IRA, le crédit maximum autorisé est de 2 000 $ pour les particuliers et de 4 000 $ pour les conjoints qui déposent conjointement.

Considérez les ventilations suivantes, pour les déclarants, à partir de 2021 :

Les contribuables mariés qui déposent conjointement peuvent recevoir un crédit d'une valeur de 50 % de leurs contributions à un plan éligible ou à un compte ABLE si leur AGI combiné est de 39 500 $ ou moins. Les chefs de ménage peuvent recevoir un crédit de 50 % si leur AGI est de 29 625 $ ou moins. Et les déclarants célibataires peuvent recevoir le crédit de 50% si leurs AGI sont de 19 750 $ ou moins.
Les contribuables mariés qui déposent conjointement peuvent recevoir un crédit d'une valeur de 20 % de leurs contributions à un plan éligible ou à un compte ABLE si leur AGI combiné se situe entre 39 501 $ et 43 000 $ (jusqu'à une fourchette de 41 001 $ à 44 000 $ en 2022). Les chefs de ménage peuvent recevoir un crédit de 20 % si leur AGI se situe entre 29 626 $ et 32 250 $ (ou 30 751 $ et 33 000 $ pour 2022). Et les déclarants célibataires peuvent recevoir le crédit de 20% si leurs AGI se situent entre 19 751 $ et 21 500 $ (ou 20 501 $ et 22 000 $ en 2022).

Les contribuables mariés qui déposent conjointement peuvent recevoir un crédit d'une valeur de 10% de leurs contributions à un plan éligible ou à un compte ABLE si leur AGI combiné se situe entre 43 001 $ et 66 000 $ (ou 44 001 $ et 68 000 $ en 2022). Les chefs de famille peuvent bénéficier d'un crédit de 10 % si leur AGI est compris entre 32 251 $ et 49 500 $ (ou 33 001 $ et 51 000 $ en 2022). Et les déclarants célibataires peuvent recevoir le crédit de 10% si leurs AGI se situent entre 21 501 $ et 33 000 $ (ou 22 001 $ et 34 000 $ en 2022).

Chaque année, l'Internal Revenue Service (IRS) met à jour les plafonds de revenus et de cotisations.

Compte tenu des données susmentionnées, un contribuable célibataire avec un revenu de 19 500 $ et des contributions à l'IRA totalisant 2 000 $ peut réclamer 50 % des 2 000 $, ce qui revient à 1 000 $. Il est important de noter que les cotisations de roulement ne sont pas admissibles. De plus, les distributions d'un régime admissible peuvent réduire le montant réclamé pour le crédit.

Points forts

À compter de 2021, le crédit est offert aux contribuables célibataires dont le revenu maximal est de 33 000 $ (il passera à 34 000 $ en 2022).
Le crédit de cotisation d'épargne-retraite qualifié est également appelé crédit de l'épargnant.
Les contribuables utilisent le formulaire IRS 8880 pour le Qualified Retirement Savings Contribution Credit.