Qualifizierter Beitragskredit zur Altersvorsorge
Was ist ein qualifizierter Beitragskredit zur Altersvorsorge?
Der qualifizierte Alterssparbeitrag, oft abgekürzt als „Sparkredit“, ermutigt Personen mit niedrigem Einkommen, zu ihren qualifizierten Altersvorsorgeplänen beizutragen, indem sie letztendlich ihre gesamten Steuerverpflichtungen reduzieren. Es wird auf dem einseitigen IRS-Formular 8880 abgelegt, das zur Berechnung der Sparkredite von Einzelpersonen, Haushaltsvorständen oder Ehepaaren verwendet wird.
Verstehen des qualifizierten Rentensparbeitragskredits
Zu den qualifizierten Rentenkonten, die für den Sparkredit berechtigt sind, gehören traditionelle IRAs,. Roth IRAs,. 401(k)-Pläne,. 403( b)-Pläne und 457-Pläne. Steuerzahler können diese Gutschrift auch dann nutzen, wenn sie separate Abzüge für ihre IRA-Beiträge geltend machen. Darüber hinaus kann ab 2018 ein Steuerzahler, der der Begünstigte ist, Anspruch auf diese Gutschrift für Beiträge zu Sparkonten für das Erreichen einer besseren Lebenserfahrung (ABLE) haben.
Um diesen Kredit in Anspruch nehmen zu können, müssen Antragsteller eine Reihe von Zulassungsvoraussetzungen erfüllen. In erster Linie müssen sie mindestens 18 Jahre alt sein und können nicht von anderen Personen als Unterhaltsberechtigte geltend gemacht werden. Berechtigte Teilnehmer müssen außerdem die Grenzen des angepassten Bruttoeinkommens (AGI) einhalten. Ab 2021 steht der Sparkredit alleinstehenden Steuerzahlern mit einem maximalen Einkommen von 33.000 USD (34.000 USD im Jahr 2022), Haushaltsvorständen mit einem maximalen Einkommen von 49.500 USD (51.000 USD im Jahr 2022) und verheirateten Paaren mit einem maximalen Einkommen von 66.000 USD (68.000 USD im Jahr) zur Verfügung 2022. Obwohl Vollzeitstudenten keinen Anspruch auf diese Gutschrift haben, können Selbstständige an diesem Programm teilnehmen.
Vorbereiten des Formulars 8880
Formular 8880 muss Formular 1040,. Formular 1040-SR oder Formular 1040-NR in Ihrer Steuererklärung begleiten. Um das Formular auszufüllen, müssen Steuerzahler ihre AGIs sowie den Gesamtbetrag ihrer Beiträge zu einem bestimmten qualifizierten Plan angeben. Die Credits liegen je nach AGI zwischen 10 % und 50 %. Für IRA-Beiträge beträgt die maximal zulässige Gutschrift 2.000 USD für Einzelpersonen und 4.000 USD für Ehepartner, die gemeinsam einen Antrag stellen.
Beachten Sie ab 2021 die folgenden Aufschlüsselungen für Steuerpflichtige:
Verheiratete Steuerzahler, die gemeinsam einen Antrag stellen, können eine Gutschrift in Höhe von 50 % ihrer Beiträge zu einem qualifizierenden Plan oder ABLE-Konto erhalten, wenn ihr kombinierter AGI 39.500 $ oder weniger beträgt. Haushaltsvorstände können eine Gutschrift von 50 % erhalten, wenn ihre AGIs 29.625 $ oder weniger betragen. Und Einzelanmelder können die 50 %-Gutschrift erhalten, wenn ihre AGIs 19.750 $ oder weniger betragen.
Verheiratete Steuerzahler, die gemeinsam einen Antrag stellen, können eine Gutschrift in Höhe von 20 % ihrer Beiträge zu einem qualifizierenden Plan oder ABLE-Konto erhalten, wenn ihr kombinierter AGI zwischen 39.501 und 43.000 US-Dollar liegt (ansteigend auf 41.001 bis 44.000 US-Dollar im Jahr 2022). Haushaltsvorstände können eine Gutschrift von 20 % erhalten, wenn ihre AGIs zwischen 29.626 $ und 32.250 $ (oder 30.751 $ und 33.000 $ für 2022) liegen. Und Einzelanmelder können die Gutschrift von 20 % erhalten, wenn ihre AGIs zwischen 19.751 und 21.500 US-Dollar (oder 20.501 und 22.000 US-Dollar im Jahr 2022) liegen.
Verheiratete Steuerzahler, die gemeinsam einen Antrag stellen, können eine Gutschrift in Höhe von 10 % ihrer Beiträge zu einem qualifizierenden Plan oder ABLE-Konto erhalten, wenn ihr kombinierter AGI zwischen 43.001 und 66.000 USD (oder 44.001 und 68.000 USD im Jahr 2022) liegt. Haushaltsvorstände können eine Gutschrift von 10 % erhalten, wenn ihre AGIs zwischen 32.251 und 49.500 USD (oder 33.001 und 51.000 USD im Jahr 2022) liegen. Und Einzelanmelder können die 10%-Gutschrift erhalten, wenn ihre AGIs zwischen 21.501 und 33.000 US-Dollar (oder 22.001 und 34.000 US-Dollar im Jahr 2022) liegen.
Der Internal Revenue Service (IRS) aktualisiert jedes Jahr die Einkommens- und Beitragsgrenzen.
Angesichts der oben genannten Daten kann ein einzelner Steuerzahler mit einem Einkommen von 19.500 USD und IRA-Beiträgen von insgesamt 2.000 USD 50 % der 2.000 USD geltend machen, was 1.000 USD entspricht. Es ist wichtig zu beachten, dass Rollover-Beiträge nicht förderfähig sind. Darüber hinaus können Ausschüttungen aus einem qualifizierten Plan den für die Gutschrift geltend gemachten Betrag verringern.
Höhepunkte
Ab 2021 steht der Kredit alleinstehenden Steuerzahlern mit einem maximalen Einkommen von 33.000 USD (ansteigend auf 34.000 USD im Jahr 2022) zur Verfügung.
Der qualifizierte Altersvorsorge-Beitragskredit wird auch als Sparkredit bezeichnet.
Steuerzahler verwenden das IRS-Formular 8880 für den qualifizierten Rentensparbeitragskredit.
