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Crédito de Contribuição de Poupança de Aposentadoria Qualificado

Crédito de Contribuição de Poupança de Aposentadoria Qualificado

O que é um crédito de contribuição de poupança de aposentadoria qualificado?

O Crédito de Contribuição de Poupança de Aposentadoria Qualificado, muitas vezes abreviado como o "crédito do poupador", incentiva indivíduos de baixa renda a contribuir para seus planos de aposentadoria qualificados, reduzindo, em última análise, suas obrigações fiscais gerais. Ele é arquivado no Formulário 8880 do IRS de uma página, que é usado para calcular os créditos do poupador por indivíduos, chefes de família ou casais.

Entendendo o Crédito de Contribuição de Poupança de Aposentadoria Qualificado

As contas de aposentadoria qualificadas elegíveis para crédito do poupador incluem IRAs tradicionais,. Roth IRAs,. planos 401(k),. planos 403( b) e planos 457. Os contribuintes podem aproveitar esse crédito mesmo quando reivindicam deduções separadas para suas contribuições IRA. Além disso, a partir de 2018, o contribuinte beneficiário também poderá ter direito a receber esse crédito por contribuições para a poupança Achieving a Better Life Experience (ABLE).

Para aproveitar esse crédito, os requerentes devem atender a uma série de requisitos de qualificação. Em primeiro lugar, eles devem ter pelo menos 18 anos e não podem ser reivindicados como dependentes por outros indivíduos. Os participantes elegíveis também devem atender aos limites de renda bruta ajustada (AGI). A partir de 2021, o crédito do poupador está disponível para contribuintes solteiros com renda máxima de US$ 33.000 (US$ 34.000 em 2022), chefes de família com renda máxima de US$ 49.500 (US$ 51.000 em 2022) e casais que declaram em conjunto com renda máxima de US$ 66.000 (US$ 68.000 em 2022. Embora estudantes em tempo integral não sejam elegíveis para este crédito, indivíduos autônomos podem participar deste programa.

Preparando o Formulário 8880

O formulário 8880 deve acompanhar o formulário 1040,. o formulário 1040-SR ou o formulário 1040-NR em sua declaração de imposto. Para preencher o formulário, os contribuintes devem declarar seus AGIs, bem como o valor total de suas contribuições para um determinado plano habilitado. Os créditos variam entre 10% e 50%, dependendo da AGI. Para contribuições do IRA, o crédito máximo permitido é de US$ 2.000 para indivíduos e US$ 4.000 para cônjuges que apresentem em conjunto.

Considere os seguintes detalhamentos, para declarantes de impostos, a partir de 2021:

  • Os contribuintes casados que fizerem a declaração conjunta podem receber um crédito no valor de 50% de suas contribuições para um plano qualificado ou conta ABLE se sua AGI combinada for de $ 39.500 ou menos. Os chefes de família podem receber um crédito de 50% se seus AGIs forem de $ 29.625 ou menos. E os depositantes únicos podem receber o crédito de 50% se seus AGIs forem de US$ 19.750 ou menos.

  • Os contribuintes casados que apresentarem em conjunto podem receber um crédito no valor de 20% de suas contribuições para um plano qualificado ou conta ABLE se sua AGI combinada estiver entre US$ 39.501 e US$ 43.000 (aumentando para uma faixa de US$ 41.001 a US$ 44.000 em 2022). Os chefes de família podem receber um crédito de 20% se seus AGIs variarem entre US$ 29.626 e US$ 32.250 (ou US$ 30.751 e US$ 33.000 para 2022). E os depositantes únicos podem receber o crédito de 20% se seus AGIs ficarem entre US$ 19.751 e US$ 21.500 (ou US$ 20.501 e US$ 22.000 em 2022).

Os contribuintes casados que apresentarem em conjunto podem receber um crédito no valor de 10% de suas contribuições para um plano qualificado ou conta ABLE se sua AGI combinada variar entre US$ 43.001 e US$ 66.000 (ou US$ 44.001 e US$ 68.000 em 2022). Os chefes de família podem receber um crédito de 10% se seus AGIs variarem entre US$ 32.251 e US$ 49.500 (ou US$ 33.001 e US$ 51.000 em 2022). E os depositantes únicos podem receber o crédito de 10% se seus AGIs ficarem entre US$ 21.501 e US$ 33.000 (ou US$ 22.001 e US$ 34.000 em 2022).

Anualmente, a Receita Federal (IRS) atualiza os limites de renda e contribuição.

Dados os dados acima mencionados, um único contribuinte com renda de $ 19.500 e contribuições do IRA totalizando $ 2.000 pode reivindicar 50% dos $ 2.000, que são calculados em $ 1.000. É importante observar que as contribuições de rollover não são elegíveis. Além disso, as distribuições de um plano qualificado podem reduzir o valor reivindicado do crédito.

Destaques

  • A partir de 2021, o crédito está disponível para contribuintes individuais com renda máxima de US$ 33.000 (subindo para US$ 34.000 em 2022).

  • O Crédito de Contribuição de Poupança de Aposentadoria Qualificado também é conhecido como crédito do poupador.

  • Os contribuintes usam o Formulário 8880 do IRS para o Crédito de Contribuição de Poupança de Aposentadoria Qualificado.