ائتمان مساهمة مدخرات التقاعد المؤهلة

ما هو رصيد المساهمة في مدخرات التقاعد المؤهلة؟

يشجع ائتمان مساهمة مدخرات التقاعد المؤهلة ، الذي يُختصر غالبًا على أنه "ائتمان المدخر" ، الأفراد ذوي الدخل المنخفض على المساهمة في خطط التقاعد المؤهلة عن طريق تقليل التزاماتهم الضريبية الإجمالية في نهاية المطاف. يتم تقديمه على نموذج IRS 8880 المكون من صفحة واحدة ، والذي يستخدم لحساب ائتمانات المدخر من قبل الأفراد أو أرباب الأسر أو الأزواج.

فهم رصيد مساهمة مدخرات التقاعد المؤهلة

تتضمن حسابات التقاعد المؤهلة المؤهلة للحصول على ائتمان المدخر IRAs التقليدية و Roth IRAs و 401 (k) خطط و 403 ( b) خطط و 457 خطة. قد يستفيد دافعو الضرائب من هذا الائتمان حتى عند المطالبة بخصومات منفصلة لمساهماتهم في الجيش الجمهوري الإيرلندي. علاوة على ذلك ، اعتبارًا من عام 2018 ، قد يحق أيضًا لدافع الضرائب المستفيد الحصول على هذا الائتمان للمساهمات في حسابات توفير تجربة حياة أفضل (ABLE).

للاستفادة من هذا الائتمان ، يجب على المطالبين استيفاء مجموعة من متطلبات الأهلية. أولاً وقبل كل شيء ، يجب ألا يقل عمرهم عن 18 عامًا ولا يمكن لأفراد آخرين المطالبة بهم كمعالين. يجب على المشاركين المؤهلين أيضًا تلبية حدود الدخل الإجمالي المعدلة (AGI). اعتبارًا من عام 2021 ، أصبح ائتمان المدخر متاحًا لدافعي الضرائب الفرديين بأقصى دخل قدره 33000 دولار (34000 دولار في عام 2022) ، وأرباب الأسر الذين لديهم دخل أقصى قدره 49500 دولار (51000 دولار في عام 2022) ، والأزواج المتزوجون الذين يقدمون طلبات مشتركة بأقصى دخل قدره 66000 دولار (68000 دولار في عام 2022). 2022. بالرغم من أن الطلاب المتفرغين غير مؤهلين للحصول على هذا الائتمان ، إلا أنه يجوز للأفراد العاملين لحسابهم الخاص المشاركة في هذا البرنامج.

إعداد الاستمارة 8880

يجب أن يرفق النموذج 8880 بالنموذج 1040 أو النموذج 1040-SR أو النموذج 1040-NR في إقرارك الضريبي. لإكمال النموذج ، يجب على دافعي الضرائب الإعلان عن AGIs الخاصة بهم ، بالإضافة إلى المبلغ الإجمالي لمساهماتهم في خطة مؤهلة معينة. تتراوح الائتمانات بين 10٪ و 50٪ ، اعتمادًا على الذكاء الاصطناعي العام. بالنسبة لمساهمات IRA ، يبلغ الحد الأقصى للائتمان المسموح به 2000 دولار للأفراد و 4000 دولار للأزواج الذين يقدمون ملفات مشتركة.

ضع في اعتبارك التفاصيل التالية ، لملفي الضرائب ، اعتبارًا من عام 2021:

• قد يحصل دافعو الضرائب المتزوجون الذين يقدمون ملفات مشتركة على ائتمان بقيمة 50 ٪ من مساهماتهم في خطة مؤهلة أو حساب ABLE إذا كان إجمالي AGI الخاص بهم 39500 دولار أو أقل. قد يحصل أرباب الأسر على ائتمان بنسبة 50٪ إذا كانت خوادمهم الذكية تبلغ 29625 دولارًا أمريكيًا أو أقل. وقد يحصل أصحاب الملفات المنفردة على رصيد بنسبة 50٪ إذا كانت AGIs الخاصة بهم تبلغ 19،750 دولارًا أمريكيًا أو أقل ..

• قد يحصل دافعو الضرائب المتزوجون الذين يقدمون طلبًا مشتركًا على ائتمان بقيمة 20 ٪ من مساهماتهم في خطة مؤهلة أو حساب ABLE إذا كان إجمالي الدخل العام الضريبي الخاص بهم يتراوح بين 39.501 دولارًا و 43000 دولارًا (يرتفع إلى نطاق يتراوح بين 41.001 دولارًا و 44000 دولارًا في عام 2022). قد يحصل أرباب الأسر على ائتمان بنسبة 20٪ إذا كانت خوادمهم المؤهلة تتراوح بين 29،626 دولارًا و 32،250 دولارًا (أو 30،751 دولارًا و 33،000 دولارًا لعام 2022). وقد يحصل أصحاب الملفات الفردية على ائتمان بنسبة 20٪ إذا انخفض معدل الذكاء الاصطناعي الخاص بهم بين 19751 دولارًا و 21500 دولارًا (أو 20501 دولارًا و 22000 دولارًا في عام 2022).

قد يحصل دافعو الضرائب المتزوجون الذين يقدمون طلبًا مشتركًا على ائتمان بقيمة 10٪ من مساهماتهم في خطة مؤهلة أو حساب ABLE إذا تراوح معدل الذكاء الاصطناعي العام المشترك بين 43،001 دولارًا و 66،000 دولارًا (أو 44،001 دولارًا و 68،000 دولارًا أمريكيًا في عام 2022). قد يحصل أرباب الأسر على ائتمان بنسبة 10٪ إذا كان متوسط دخلهم العام بين 32251 دولارًا و 49500 دولارًا (أو 33001 دولارًا و 51000 دولارًا أمريكيًا في عام 2022). وقد يحصل أصحاب الملفات الفردية على ائتمان بنسبة 10٪ إذا انخفض معدل الذكاء الاصطناعي العام لديهم بين 21501 دولارًا و 33000 دولارًا (أو 22001 دولارًا و 34000 دولارًا أمريكيًا في عام 2022).

كل عام ، تقوم دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) بتحديث حدود الدخل والمساهمة.

بالنظر إلى البيانات المذكورة أعلاه ، فإن دافع الضرائب الواحد الذي يبلغ دخله 19500 دولارًا ومساهمات الجيش الجمهوري الإيرلندي البالغ إجماليها 2000 دولار قد يطالب بـ 50 ٪ من 2000 دولار ، والتي تحسب إلى 1000 دولار. من المهم ملاحظة أن المساهمات المُرحّلة غير مؤهلة. علاوة على ذلك ، قد تقلل التوزيعات من خطة مؤهلة المبلغ المطالب به للائتمان.

يسلط الضوء

• اعتبارًا من عام 2021 ، أصبح الائتمان متاحًا لدافعي الضرائب الفرديين بحد أقصى للدخل يبلغ 33000 دولار (يرتفع إلى 34000 دولار في عام 2022).

• يُعرف أيضًا اعتماد مساهمة مدخرات التقاعد المؤهلة باسم ائتمان المدخر.

• يستخدم دافعو الضرائب نموذج 8880 الخاص بمصلحة الضرائب للحصول على ائتمان مساهمة مدخرات التقاعد المؤهلة.