403（b）計画

403（b）は、非営利またはその他の免税雇用者である看護師、医師、教師、教授、学校職員、研究者、聖職者、および一部の政府機関の労働者が使用する退職計画手段です。 403（b）プランは、プランを作成した内国歳入庁（IRS）コードのセクションにちなんで名付けられています。

403（b）プランは、米国の従業員の約20パーセントをカバーしていると推定されています。しかし、何らかの理由で、民間の営利企業が後援している401（k）プランよりもはるかに少ない報道しか受けていません。ただし、401（k）と同様に、403（b）は、適格な従業員が給与のパーセンテージまたは設定された金額ベースのいずれかで給与控除（選択的延期とも呼ばれる）を通じて退職のために貯蓄する方法です。

403（b）対。 401（k）プラン

401（k）と同様に、403（b）プランは、税引前または税引後のドルで資金を調達できます。税引前拠出金は、退職時に撤回するまで税繰延で増加し、その時点で経常利益として課税されます。税引き後の寄付は、ロス寄付とも呼ばれ、お金が非課税になることを意味します。これらの寄付にはすでに税金を支払っているため、退職時に行われた引き出しには税金を支払いません。

どちらのプランにも、59歳半に達する前に行われた早期撤退に対する10％の税金ペナルティが含まれています。調整後の総所得の一定の割合を超える予備役、恒久的な障害、または医療費により、ペナルティをトリガーしない適格な分配の対象となる場合があります。

401（k）プランと403（b）プランはどちらも、ローン、困難な撤退、および50歳以上の従業員に対する追加のキャッチアップ拠出を許可する場合があります。少なくとも雇用主の試合の金額まで403（b）に貢献することは、（ほぼ）無料のお金をテーブルに残さないようにするための良い方法です。

403（b）貢献限度

従業員は2022年に最大$20,500を寄付できます。50歳以上の従業員は、キャッチアップ寄付で最大$6,500を寄付することもできます。年齢に関係なく、同じ雇用主で15年以上勤務し、年間平均拠出額が5,000ドル未満の従業員は、通常のIRS延期制限（生涯制限まで）を超えて、年間3,000ドルの追加延期を許可される場合があります。このタイプのキャッチアップ貢献に対して15,000ドル）。

雇用主からの拠出があるプランの場合、給与の最大100％または61,000ドルのいずれか少ない方を拠出することができます。この制限は、50歳以上の場合は67,500ドルに上昇します。 IRSの選択的延期限度額を超えて行われた拠出は、税引き後ベースで行われます。

403（b）プランの利点

-403（b）プランでは、選択したプランに応じて、税制上の優遇措置を利用して、収入と投資収益に対する税金を繰り延べたり、非課税の給付を享受したりできます。

-403（b）の雇用主の拠出は、401（k）プランよりも早く確定する可能性があります。

-雇用主との関係がなくなった場合、403（b）の規則は401（k）の早期撤退規則よりも柔軟になる可能性があります。

-IRAに貢献するよりも、毎年403（b）プランに貢献することができます。

403（b）プランのデメリット

-403（b）プランには、収益が低く、手数料が高く、解約手数料がかかる年金など、従業員に優しいとは言えない限られた投資オプションが含まれている場合があります。 403（b）プランをお持ちの場合は、比較的低い手数料を提供するファンドに投資することを検討してください。

-雇用主が一致する拠出金のない403（b）プランには、従業員退職所得保障法の保護が含まれていません。つまり、退職プランの最低基準はありません。最低限の基準には、節約者のための有用な保護手段が含まれています。

-401（k）と同様に、403（b）プランにも必要な最小配分が含まれています。これらは、まだ雇用されていない限り、72歳になった翌年の4月から必要になります。

403（b）への投資の選び方

上記のように、プランの適格な投資オプションでは料金が請求されます（月次または四半期ごとに残高から差し引かれます）。したがって、「投資の特権」に対して支払う金額を知っておくことが非常に重要です。料金は重要であるため、さまざまな投資オプションのコスト、投資目的、リスクレベル、およびパフォーマンス履歴の概要を示す計画目論見書（投資信託および変額年金の場合）または契約（定額年金の場合）を読む必要があります。

プラン管理者を通じて、この情報をオンラインで見つけることができるはずです。ただし、追加の支援や説明が必要な場合は、雇用主の人材部門の誰かと話すことが役立つ場合があります。

403（b）にいくら貢献する必要がありますか？

##ハイライト

-403（b）では投資の選択肢が制限される可能性があり、一部のアカウントでは401（k）よりも債権者からの保護が弱くなります。

-IRSは、従業員が403（b）プランに寄付できる金額を制限しています。

-403（b）の利点には、資金のより迅速な権利確定と追加のキャッチアップ貢献を行う能力が含まれます。

-403（b）は、公立学校や免税団体の従業員にサービスを提供する退職貯蓄プランです。

-403（b）プランへの拠出は、給与控除を通じて行われます。

＃＃よくある質問

403（b）プランの利点は何ですか？

通常の403（b）プランの収益と収益は、撤回されるまで税金が繰り延べられ、Roth 403（b）の引き出しが適格な分配である場合は税金が繰り延べられます。 403（b）の従業員も、マッチング拠出の対象となる可能性があり、その金額は雇用主によって異なります。これは、401（k）ではめったに行われません。一部の非営利団体や政府機関では、15年以上の勤続年数を持つ従業員が追加のキャッチアップ貢献を行うことも許可されています。この規定の下で、あなたは15,000ドルの生涯制限まで年間3,000ドルを追加で寄付することができ、通常の退職プランのキャッチアップ規定とは異なり、これを利用するために50歳以上である必要はありません。 403（b）プランは、従業員退職所得保障法の厄介な監視規則を満たす必要はありません。

401（k）と403（b）の類似点は何ですか？

403（b）プランは、よく知られているいとこである401（k）プランと多くの点で似ています。それぞれが従業員に退職のために貯蓄するための税制上有利な方法を提供します。どちらも基本的な拠出限度額は同じです。2021年には19,500ドル、2022年には20,500ドルです。ロスオプションと参加者は、早期撤退ペナルティを課すことなく資金を撤回するために59½歳に達する必要があります。 401（k）と同様に、403（b）プランでは、2021年と2022年に50歳以上の人に6,500ドルのキャッチアップ拠出金を提供しています。

403（b）プランの欠点は何ですか？

一般的に59½歳より前に403（b）プランから引き落とされるファンドには、10％のペナルティが課せられます。 55歳以上で雇用主から離れる、資格のある医療費を支払う必要がある、障害者になるなどの特定の状況では、このペナルティを回避できます。プランはまた、他のタイプのリタイアメントプランよりも投資の選択肢が狭い場合があります。ERISA保護のない403（b）の場合、アカウントは、ERISAコンプライアンスを必要とするプランと同じレベルの債権者からの保護を欠く可能性があります。非ERISAのもう1つの欠点403（b）sには、無差別テストの免除が含まれています。毎年行われるこのテストは、管理職レベルまたは報酬の高い従業員が特定のプランから不釣り合いな量の利益を受け取ることを防ぐように設計されています。