Nitelikli Emekli Tasarruf Katkı Kredisi

Nitelikli Emekli Tasarruf Katkı Kredisi Nedir?

Genellikle "tasarruf kredisi" olarak kısaltılan Nitelikli Emeklilik Tasarruf Katkı Kredisi, düşük gelirli bireyleri nihai olarak genel vergi yükümlülüklerini azaltarak nitelikli emeklilik planlarına katkıda bulunmaya teşvik eder. Bireyler, hane reisleri veya evli çiftler tarafından tasarruf kredilerini hesaplamak için kullanılan tek sayfalık IRS Form 8880'de dosyalanır.

Nitelikli Emekli Tasarruf Katkı Kredisini Anlama

Tasarruf kredisine uygun nitelikli emeklilik hesapları arasında geleneksel IRA'lar,. Roth IRA'lar,. 401(k) planları,. 403( b) planları ve 457 planları bulunur. Vergi mükellefleri, IRA katkıları için ayrı kesintiler talep ederken bile bu krediden yararlanabilir. Ayrıca, 2018 itibariyle, yararlanıcı olan bir vergi mükellefi, Daha İyi Bir Yaşam Deneyimi Elde Etme (ABLE) tasarruf hesaplarına yapılan katkılar için bu krediyi almaya hak kazanabilir.

Bu krediden yararlanmak için, talep sahiplerinin bir dizi uygunluk şartını karşılaması gerekir. Her şeyden önce, en az 18 yaşında olmalılar ve başka kişiler tarafından bakmakla yükümlü olunamazlar. Uygun katılımcılar ayrıca düzeltilmiş brüt gelir (AGI) sınırlarını da karşılamalıdır. 2021 itibariyle, tasarruf kredisi azami geliri 33.000 ABD Doları (2022'de 34.000 ABD Doları), azami geliri 49.500 ABD Doları (2022'de 51.000 ABD Doları) olan hane reisleri ve 66.000 ABD Doları (2022'de 68.000 ABD Doları) olan evli çiftler için geçerlidir. 2022. Tam zamanlı öğrenciler bu krediden yararlanamasa da serbest meslek sahipleri bu programa katılabilir.

Form 8880 Hazırlanıyor

Form 8880 , vergi beyannamenizde Form 1040,. Form 1040-SR veya Form 1040-NR'ye eşlik etmelidir. Formu doldurmak için, vergi mükelleflerinin YGZ'lerini ve belirli bir nitelikli plana yaptıkları katkıların toplam tutarını beyan etmeleri gerekir. Krediler, AGI'ye bağlı olarak %10 ile %50 arasında değişmektedir. IRA katkıları için, izin verilen maksimum kredi, bireyler için 2.000 ABD Doları ve müşterek başvuruda bulunan eşler için 4.000 ABD Dolarıdır.

2021 itibariyle vergi beyannameleri için aşağıdaki dökümleri göz önünde bulundurun:

Ortak başvuruda bulunan evli vergi mükellefleri, birleşik AGI'leri 39.500 $ veya daha az ise, bir hak kazanma planına veya ABLE hesabına katkılarının %50'si değerinde bir kredi alabilirler. AGI'leri 29.625 $ veya daha az ise hane reisleri %50 kredi alabilir. AGI'leri 19.750 ABD Doları veya daha azsa, tek dosya sahipleri %50 kredi alabilir.
Ortak başvuruda bulunan evli vergi mükellefleri, birleşik AGI'leri 39.501$ ile 43.000$ arasında değişiyorsa (2022'de 41.001-44.000$ aralığına yükseliyorsa) uygun bir plana veya ABLE hesabına katkılarının %20'si değerinde bir kredi alabilirler. AGI'leri 29.626 ila 32.250 dolar (veya 2022 için 30.751 ila 33.000 dolar) arasında değişiyorsa hane reisleri %20 kredi alabilir. AGI'leri 19.751 ila 21.500 ABD Doları (veya 2022'de 20,501 ABD Doları ve 22.000 ABD Doları) arasında düşerse, tek başvuru sahipleri %20 kredi alabilir.

Ortak başvuruda bulunan evli vergi mükellefleri, birleşik AGI'leri 43.001 ila 66.000 ABD Doları (veya 2022'de 44.001 ila 68.000 ABD Doları) arasında değişiyorsa, uygun bir plana veya ABLE hesabına katkılarının %10'u değerinde bir kredi alabilirler. AGI'leri 32.251 $ ile 49.500 $ (veya 2022'de 33.001 $ ve 51.000 $) arasında değişiyorsa, hane reisleri %10 kredi alabilir. AGI'leri 21.501 ila 33.000 $ (veya 2022'de 22.001 ila 34.000 $) arasında düşerse, tek başvuru sahipleri %10 kredi alabilir.

Internal Revenue Service (IRS) her yıl gelir ve katkı limitlerini günceller.

Yukarıda bahsedilen veriler göz önüne alındığında, 19.500 $ geliri ve toplam 2.000 $ IRA katkı payı olan tek bir vergi mükellefi, 2.000 $ 'ın %50'sini talep edebilir, bu da 1.000 $'a tekabül eder. Devreden katkıların uygun olmadığına dikkat etmek önemlidir. Ayrıca, nitelikli bir plandan yapılan dağıtımlar, kredi için talep edilen tutarı azaltabilir.

Öne Çıkanlar

2021 itibariyle, kredi maksimum 33.000 $ (2022'de 34.000 $'a yükselen) geliri olan bekar vergi mükelleflerine sunulmaktadır.
Nitelikli Emekli Tasarruf Katkı Kredisi, tasarruf edenin kredisi olarak da bilinir.
Mükellefler, Nitelikli Emeklilik Tasarruf Katkı Kredisi için IRS Form 8880'i kullanır.