적격 퇴직 적금 기여금

적격 퇴직 적금 기여금이란 무엇입니까?

적격 퇴직 적금 기여 공제는 종종 "saver's credit"으로 약칭되며 저소득 개인이 궁극적으로 전체 납세 의무를 줄임으로써 적격 퇴직 계획에 기여하도록 권장합니다. IRS 양식 8880 한 페이지에 제출되며 개인, 가장 또는 기혼 부부가 저축한 사람의 크레딧을 계산하는 데 사용됩니다.

적격 퇴직 적금 기여금 이해

세이버 크레딧을 받을 수 있는 적격 퇴직 계좌에는 기존 IRA,. Roth IRA,. 401(k) 플랜,. 403( b) 플랜 및 457 플랜이 있습니다. 납세자는 IRA 기여금에 대해 별도의 공제를 청구하는 경우에도 이 공제를 이용할 수 있습니다. 또한, 2018년부터 수혜자인 납세자는 더 나은 삶의 경험(ABLE) 저축 계좌에 기여한 것에 대해 이 공제를 받을 수 있습니다.

이 크레딧을 이용하려면 청구자는 다양한 자격 요건을 충족해야 합니다. 무엇보다도 그들은 18세 이상이어야 하며 다른 개인에 의해 피부양자로 주장될 수 없습니다. 적격 참가자는 조정 총소득 (AGI) 한도 도 충족해야 합니다 . 2021년 기준으로 세이버 크레딧은 최대 소득 $33,000(2022년 $34,000)의 독신 납세자, 최대 소득 $49,500(2022년 $51,000), 최대 소득 $068,000($66,000)인 공동 신고 부부가 사용할 수 있습니다. 2022. 풀타임 학생은 이 학점을 받을 수 없지만 자영업자는 이 프로그램에 참여할 수 있습니다.

양식 8880 준비 중

양식 8880은 세금 보고 시 양식 1040 , 양식 1040-SR 또는 양식 1040-NR과 함께 제공되어야 합니다. 양식을 작성하기 위해 납세자는 AGI와 주어진 적격 계획에 대한 기여 총액을 신고해야 합니다. 크레딧은 AGI에 따라 10%에서 50% 사이입니다. IRA 기부의 경우 최대 허용 크레딧은 개인의 경우 $2,000, 배우자가 공동으로 제출하는 경우 $4,000입니다.

2021년 현재 납세자의 경우 다음 분류를 고려하십시오.

• 공동으로 신고하는 기혼 납세자는 합산 AGI가 $39,500 이하인 경우 적격 플랜 또는 ABLE 계정에 대한 기여금의 50%에 해당하는 공제를 받을 수 있습니다. 가구주는 AGI가 $29,625 이하인 경우 50% 크레딧을 받을 수 있습니다. 그리고 단일 파일러는 AGI가 $19,750 이하인 경우 50% 크레딧을 받을 수 있습니다.

• 공동으로 신고하는 기혼 납세자는 합산 AGI가 $39,501~$43,000(2022년에는 $41,001~$44,000까지 증가)인 경우 적격 플랜 또는 ABLE 계정에 대한 기여금의 20%에 해당하는 공제를 받을 수 있습니다. 가구주는 AGI가 $29,626에서 $32,250 사이(또는 2022년에는 $30,751에서 $33,000)인 경우 20% 크레딧을 받을 수 있습니다. 그리고 단일 파일러는 AGI가 $19,751~$21,500(또는 2022년에는 $20,501~$22,000)인 경우 20% 크레딧을 받을 수 있습니다.

공동으로 신고하는 기혼 납세자는 합산 AGI가 $43,001~$66,000(또는 2022년에는 $44,001~$68,000)인 경우 적격 플랜 또는 ABLE 계정에 대한 기여금의 10%에 해당하는 공제를 받을 수 있습니다. 가구주는 AGI가 $32,251~$49,500(또는 2022년에는 $33,001~$51,000)인 경우 10% 크레딧을 받을 수 있습니다. 그리고 단일 파일러는 AGI가 $21,501에서 $33,000(또는 2022년에는 $22,001에서 $34,000) 사이인 경우 10% 크레딧을 받을 수 있습니다.

매년 국세청(IRS)은 소득 및 기여 한도를 업데이트합니다.

앞서 언급한 데이터를 고려할 때 소득이 $19,500이고 IRA 기부금이 $2,000인 단일 납세자는 $2,000의 50%를 청구할 수 있으며 이는 $1,000로 계산됩니다. 롤오버 기부는 자격이 없다는 점에 유의하는 것이 중요합니다. 또한, 적격 플랜의 분배는 크레딧에 대해 청구된 금액을 줄일 수 있습니다.

하이라이트

• 2021년 현재 최대 소득 $33,000(2022년 $34,000로 인상)인 독신 납세자에게 크레딧이 제공됩니다.

• 적격 퇴직 적금 기여금 크레딧은 저축자 크레딧이라고도 합니다.

• 납세자는 적격 퇴직 적금 기여금 공제를 위해 IRS 양식 8880을 사용합니다.