할당된 손실 조정 비용(ALAE)
ํ ๋น๋ ์์ค ์กฐ์ ๋น์ฉ(ALAE)์ด๋ ๋ฌด์์ ๋๊น?
ํ ๋น ์์ค ์กฐ์ ๋น์ฉ(ALAE)์ ํน์ ๋ณดํ ์ฒญ๊ตฌ ์ฒ๋ฆฌ์ ๋ฐ๋ฅธ ๋น์ฉ์ ๋๋ค. ALAE๋ ๋ณดํ์ฌ์ ๋น์ฉ ์ค๋น๊ธ์ ์ผ๋ถ์ ๋๋ค. ์ด๋ ๋ณดํ์ฌ๊ฐ ์ฐ๋ฐ์ ์์๋ฃ ์ ํจ๊ป ์๊ธ์ ๋ฐ๋ก ๋ง๋ จํด์ผ ํ๋ ๊ฐ์ฅ ํฐ ๋น์ฉ ์ค ํ๋์ ๋๋ค.
ํ ๋น๋ ์์ค ์กฐ์ ๋น์ฉ(ALAE) ์ดํด
ํ ๋น๋ ์์ค ์กฐ์ ๋น์ฉ์ ํ ๋น๋์ง ์์ ์์ค ์กฐ์ ๋น์ฉ (ULAE)๊ณผ ํจ๊ป ์ฒญ๊ตฌ ๋ฐ ๋น์ฉ์ผ๋ก ์ง๋ถํ ๊ธ์ก์ ๋ํ ๋ณดํ์ฌ์ ์ถ์ ์น๋ฅผ ๋ํ๋ ๋๋ค. ๋ณดํ์ฌ๋ ์ฒญ๊ตฌ๊ฐ ์ฌ๊ธฐ์ ์ผ๋ก ์ด๋ฃจ์ด์ง์ง ์๋๋ก ํ๊ณ ์ ๋ฒํ ์ฒญ๊ตฌ๋ฅผ ์ ์ํ๊ฒ ์ฒ๋ฆฌํ๊ธฐ ์ํด ์ด๋ฌํ ๋น์ฉ์ ๋ํ ์ค๋น๊ธ์ ์ ๋ฆฝํฉ๋๋ค.
ALAE๋ ํน์ ์ฒญ๊ตฌ ์ฒ๋ฆฌ์ ์ง์ ์ฐ๊ฒฐ๋ฉ๋๋ค. ์ด๋ฌํ ๋น์ฉ์๋ ์ฒญ๊ตฌ ์กฐ์ฌ, ์์ค ์กฐ์ ์ ๋๋ ๋ณดํ์ฌ์ ๋ฒ๋ฅ ๊ณ ๋ฌธ๊ณผ ๊ฐ์ ํ๋์ ๋ํด ์ 3์์๊ฒ ์ง๋ถํ๋ ๋น์ฉ์ด ํฌํจ๋ ์ ์์ต๋๋ค . ULAE์ ๊ด๋ จ๋ ๋น์ฉ์ ๋ณด๋ค ์ผ๋ฐ์ ์ด๋ฉฐ ๊ฐ์ ๋น, ์กฐ์ฌ ๋ฐ ๊ธ์ฌ๊ฐ ํฌํจ๋ ์ ์์ต๋๋ค. ํ์ฅ ์กฐ์ ์ ์ํด ์ฌ๋ด ์ง์์ ์ฌ์ฉํ๋ ๋ณดํ์ฌ๋ ํด๋น ๋น์ฉ์ ํ ๋น๋์ง ์์ ์์ค ์กฐ์ ๋น์ฉ์ผ๋ก ๋ณด๊ณ ํฉ๋๋ค.
ํน๋ณ ๊ณ ๋ ค ์ฌํญ
์ผ๋ถ ์์ ์ฑ ์ ์ ์ฑ ์๋ ๋ณดํ ๊ณ์ฝ์๊ฐ ์์ค ์กฐ์ ๋น์ฉ(ALAE ๋๋ ULAE)์ ๋ณดํ ํ์ฌ์ ์ํํ๋๋ก ์๊ตฌํ๋ ๋ณด์ฆ์ด ํฌํจ๋์ด ์์ต๋๋ค. ์์ค ์กฐ์ ์ "์์ค์ ๊ฐ์น๋ฅผ ํ์ธํ๊ฑฐ๋ ํฉ์๋ฅผ ํ์ํ๋ ๊ณผ์ "์ ๋๋ค.
๋ฐ๋ผ์ ์์ค ์กฐ์ ๋น์ฉ์ ๋๋ถ๋ถ ๋ณดํ ํ์ฌ๊ฐ ๋ณดํ ๊ณ์ฝ์์ ๋ํด ์ ๊ธฐํ ์ฑ ์ ์ฒญ๊ตฌ๋ฅผ ๋ฐฉ์ดํ๊ฑฐ๋ ์ค์ ํ๋ ๋ฐ ๋ฐ์ํ๋ ๋น์ฉ์ ๋๋ค. ์ด๋ฌํ ๋น์ฉ์๋ ๋ณํธ์ฌ, ์กฐ์ฌ๊ด, ์ ๋ฌธ๊ฐ, ์ค์ฌ์ธ,. ์ค์ฌ์ธ์ด ์ฒญ๊ตฌํ๋ ์์๋ฃ ๋ฐ ์ฒญ๊ตฌ ์กฐ์ ์ ์๋ฐ๋๋ ๊ธฐํ ์์๋ฃ ๋๋ ๋น์ฉ์ด ํฌํจ๋ ์ ์์ต๋๋ค.
๋ณดํ์ฌ๊ฐ ๋ณด์ฅ์ ๊ฑฐ๋ถํ๊ณ ๋ณดํ ๊ณ์ฝ์๊ฐ ๋ณดํ์ฌ๋ฅผ ์ฑ๊ณต์ ์ผ๋ก ๊ณ ์ํ๋ ๊ฒฝ์ฐ ์์ค ์กฐ์ ๋น์ฉ์ ๋ณดํ ๊ณ์ฝ์์ ๋ณํธ์ฌ ๋น์ฉ๊ณผ ๋น์ฉ์ด ํฌํจ๋์ง ์๋๋ค๋ ๋ณด์ฆ ๋ฌธ๊ตฌ๋ฅผ ์ฃผ์ ๊น๊ฒ ์ฝ๋ ๊ฒ์ด ์ค์ํฉ๋๋ค. ์ด๋ฌํ ์ํฉ์์ ๋ณดํ ํ์ฌ๊ฐ ์ฒญ๊ตฌ์ ๋ํ ์ค์ "์กฐ์ "์ ์ํํ์ง ์์ ๊ฒฝ์ฐ ๋ณดํ ํ์ฌ๊ฐ ํฌ๊ธฐํ ์ฒญ๊ตฌ๋ฅผ ๋ณํธํ๋ ๋ฐ ๋ณดํ ๊ณ์ฝ์๊ฐ ๋ถ๋ดํ ๋น์ฉ์ ๋ํด ๊ณต์ ์ก์ ์ ์ฉํ ์๊ฒฉ์ด ์์ต๋๋ค.
ALAE ๋ ๋ฏธํ ๋น ์์ค ์กฐ์ ๋น์ฉ(ULAE)
๋ณดํ์ฌ๋ ๋น์ฉ์ ULAE๋ก ๋ถ๋ฅํ๋ ๊ฒ์์ ALAE๋ก ๋ถ๋ฅํ๋ ๊ฒ์ผ๋ก ์ ์ฐจ ์ ํํ์ต๋๋ค. ์ด๋ ์ฃผ๋ก ๋ณดํ์ฌ๊ฐ ์ฒญ๊ตฌ๋ฅผ ์ฒ๋ฆฌํ๋ ๋ฐฉ์์ด ๋ ์ ๊ตํ๊ณ ์ฒญ๊ตฌ์ ๊ด๋ จ๋ ๋น์ฉ์ ๊ด๋ฆฌํ๊ธฐ ์ํด ๋ ๋ง์ ๋๊ตฌ๋ฅผ ์ฌ์ฉํ ์ ์๊ธฐ ๋๋ฌธ์ ๋๋ค.
์๊ณ ๊ฐ๋จํ ์ฒญ๊ตฌ๋ ๋ณดํ ํ์ฌ๊ฐ ํด๊ฒฐํ๊ธฐ ๊ฐ์ฅ ์ฝ๊ณ ํด๊ฒฐํ๋ ๋ฐ ๋ช ๋ ์ด ๊ฑธ๋ฆด ์ ์๋ ์ฒญ๊ตฌ์ ๋น๊ตํ ๋ ์ข ์ข ALAE๊ฐ ๋ ํ์ํฉ๋๋ค. ์๋นํ ์์ค์ ์ด๋ํ ์ ์๋ ์ฒญ๊ตฌ๋ ๋ณดํ์ฌ์์ ์ถ๊ฐ ์กฐ์ฌ๋ฅผ ๋ฐ์ ๊ฐ๋ฅ์ฑ์ด ๊ฐ์ฅ ๋์ผ๋ฉฐ ์ฌ์ธต ์กฐ์ฌ, ํฉ์ ์ ์ ๋ฐ ์์ก์ด ํฌํจ๋ ์ ์์ต๋๋ค. ๋ฉด๋ฐํ ์กฐ์ฌ์๋ ๋ ๋ง์ ๋น์ฉ์ด ์๋ฐ๋ฉ๋๋ค.
์์ค ์ค๋น๊ธ ๊ฐ๋ฐ ์ ์กฐ์ฌํ์ฌ ๋ณดํ ํ์ฌ๊ฐ ์ค๋น๊ธ์ ์ผ๋ง๋ ์ ํํ๊ฒ ์ถ์ ํ๋์ง ์ ์ ์์ต๋๋ค . ์์ค ์ค๋น๊ธ ๊ฐ๋ฐ์๋ ๋ณดํ์ฌ ๊ฐ ์ผ์ ๊ธฐ๊ฐ ๋์ ์์ค ๋ฐ ์์ค ์กฐ์ ๋น์ฉ ์ค๋น๊ธ์ผ๋ก ์ถ์ ์น๋ฅผ ์กฐ์ ํ๋ ์์ ์ด ํฌํจ๋ฉ๋๋ค.
##ํ์ด๋ผ์ดํธ
ALAE๋ ULAE(Unallocated Loss Adjustment Costs)์ ํจ๊ป ์ฒญ๊ตฌ ๋ฐ ๋น์ฉ์ผ๋ก ์ง๋ถํ ๊ธ์ก์ ๋ํ ๋ณดํ์ฌ์ ์ถ์ ์น๋ฅผ ๋ํ๋ ๋๋ค.
ํ ๋น๋ ์์ค ์กฐ์ ๋น์ฉ(ALAE)์ ํน์ ๋ณดํ ์ฒญ๊ตฌ์ ๊ท์๋๋ ๋น์ฉ์ ๋๋ค.
ULAE์ ๊ด๋ จ๋ ๋น์ฉ์ ๋ณด๋ค ์ผ๋ฐ์ ์ด๋ฉฐ ๊ฐ์ ๋น, ์กฐ์ฌ ๋ฐ ๊ธ์ฌ๊ฐ ํฌํจ๋ ์ ์์ต๋๋ค.
์๊ณ ๊ฐ๋จํ ์ฒญ๊ตฌ๋ ๋ณดํ ํ์ฌ๊ฐ ํด๊ฒฐํ๊ธฐ ๊ฐ์ฅ ์ฝ๊ณ ํด๊ฒฐํ๋ ๋ฐ ๋ช ๋ ์ด ๊ฑธ๋ฆด ์ ์๋ ์ฒญ๊ตฌ์ ๋น๊ตํ ๋ ์ข ์ข ALAE๊ฐ ๋ ํ์ํฉ๋๋ค.
##์์ฃผํ๋ ์ง๋ฌธ
ALAE์ ULAE์ ์ฐจ์ด์ ์ ๋ฌด์์ธ๊ฐ์?
ํ ๋น ์์ค ์กฐ์ ๋น์ฉ(ALAE)์ ํน์ ๋ณดํ ์ฒญ๊ตฌ ์ฒ๋ฆฌ์ ๋ฐ๋ฅธ ๋น์ฉ์ ๋๋ค. ALAE๋ ๋ณดํ์ฌ์ ๋น์ฉ ์ค๋น๊ธ์ ์ผ๋ถ์ ๋๋ค. ํ ๋น๋์ง ์์ ์์ค ์กฐ์ ๊ณผ ๊ด๋ จ๋ ๋น์ฉ์ ๋ณด๋ค ์ผ๋ฐ์ ์ด๋ฉฐ ๊ฐ์ ๋น, ์กฐ์ฌ ๋ฐ ๊ธ์ฌ๊ฐ ํฌํจ๋ ์ ์์ต๋๋ค.
๋ณดํ ๊ณ์ฝ์๋ "๋ณด์ฆ"์ ๋ํด ๋ฌด์์ ์์์ผ ํฉ๋๊น?
๋ณด์ฆ์ ๋ณดํ ๊ณ์ฝ์๊ฐ ์์ค ์กฐ์ ๋น์ฉ์ ๋ณดํ ํ์ฌ์ ์ํํ๋๋ก ์๊ตฌํฉ๋๋ค. ๋ณด์ฆ ๋ฌธ๊ตฌ๋ฅผ ์ฝ์ผ์ญ์์ค. ๋ณดํ์ฌ๊ฐ ๋ณด์ฅ์ ๊ฑฐ๋ถํ๊ณ ๋ณดํ ๊ณ์ฝ์๊ฐ ๋ณดํ์ฌ๋ฅผ ์ฑ๊ณต์ ์ผ๋ก ๊ณ ์ํ๋ ๊ฒฝ์ฐ ์์ค ์กฐ์ ๋น์ฉ์๋ ๋ณดํ ๊ณ์ฝ์์ ๋ณํธ์ฌ ๋น์ฉ๊ณผ ๋น์ฉ์ด ํฌํจ๋์ง ์์ต๋๋ค.