고난 철수

고난 철수란 무엇입니까?

어려움 인출은 IRS가 "즉각적이고 막대한 재정적 필요"라고 부르는 것에 대한 응답으로 필요한 퇴직 계획에서 자금을 긴급하게 제거하는 것입니다. 이러한 유형의 특별 분배 는 인출이 자금 및 금액의 필요성에 관한 특정 기준을 충족하는 경우 전통적인 IRA 또는 401k 와 같은 계획에서 페널티 없이 허용될 수 있습니다 .

벌금 이 면제 되더라도 (특히 59½세 이전 인출에 대한 10% 벌금) 인출에는 여전히 표준 소득세가 적용됩니다.

어려움 철수 이해하기

어려운 상황에서 인출하면 긴급 상황에서 신용 확인 없이 필요한 자금을 제공할 수 있지만 다른 모든 대안을 시도하거나 기각한 경우에만 매우 드물게 사용해야 합니다. 비과세 계정에 보관된 자금을 소득세에 노출시킴으로써, 어려운 인출은 해당 연도의 세금 청구서를 증가시킬 가능성이 있습니다. 더 중요한 것은 은퇴를 목표로 하는 자금을 영구적으로 박탈한다는 것입니다.

예를 들어 401(k)에서 대출을 받는 것과 달리 재정 상태가 개선되면 어려운 상황에서 인출한 자금을 계좌로 되돌릴 수 없습니다.

이러한 단점 때문에 고난 철수는 예외적이고 긴급한 필요를 충족시키기 위한 최후의 수단으로만 고려하십시오. 실제로 IRS와 401(k)를 제공하는 대부분의 고용주는 이러한 분배에 대해 사용 시기와 금액을 제한하는 엄격한 기준을 부과합니다.

그러한 인출에 적용되는 규칙과 이를 관리하는 사람은 퇴직 기금 유형에 따라 다릅니다.

IRA로부터의 어려움 철수

IRS는 의학적으로 관련된 어려움으로 인해 59½세 이전에 IRA를 인출하는 경우 10% 벌금을 면제합니다. 건강 보험에 가입하지 않았거나 의료 비용이 해당 연도 보험에서 보장할 수 있는 금액보다 많은 경우 IRA에서 벌금 없이 분배금을 받아 이러한 비용 또는 그 중 일부를 충당할 수 있습니다. 이러한 비용과 조정 총소득(AGI) 의 7.5% 간의 비용 차액만 자격이 됩니다.

실직 상태인 경우 의료 보험 비용을 지불하기 위해 페널티 없는 분배금을 받을 수 있습니다. 그러나 자격을 얻으려면 단순히 자발적으로 퇴직한 것이 아니라 실직해야 하며 연속 12주 동안 연방 또는 주 실업 수당 을 받았어야 합니다 . 시기에 관해서는 실업 수당을 받은 같은 해 또는 그 다음 해에 다른 일자리를 얻은 후 60일 이내에 분배금을 받아야 합니다. 그리고 청구서는 AGI의 최소 10%를 차지하는 규모가 커야 하며 건강 보험의 적용을 받지 않아야 합니다.

IRS는 또한 어려움에 의해 유발될 수도 있고 그렇지 않을 수도 있는 다른 이유로 IRA에서 페널티 없는 조기 인출을 허용합니다. 여기에는 정신적 또는 신체적 장애가 있거나 귀하, 귀하의 배우자, 자녀 또는 손주를 위한 고등 교육 비용을 지불하기 위한 자금이 필요한 경우가 포함됩니다.

401(k)s에서 어려움 철수

401(k) 또는 유사한 403(b) 계획에서 곤경 분배를 받을 수 있는지 여부와 그 이유는 프로그램을 후원하는 고용주에게 달려 있습니다. IRS는 "은퇴 계획은 곤경 분배를 제공할 수 있지만 필수는 아닙니다."라고 말합니다. 계획에서 그러한 분배를 허용하는 경우 의료 또는 장례 비용 지불과 같은 어려움을 정의하는 기준을 지정해야 합니다. 고용주는 귀하의 어려움에 대한 특정 정보와 가능한 문서를 요청할 것입니다.

그러나 고용주가 특정 이유로 인출을 허용하는 경우 IRS 규칙은 59½세 이전 인출에 대한 10% 벌금 면제 여부와 인출 허용 금액을 결정합니다. 이러한 조건은 IRA 인출에 대한 면제를 규정하는 조건과 유사하지만 몇 가지 차이점이 있습니다.

특히, IRA와 마찬가지로 의료 보험료를 지불하기 위해 위약금 없이 401(k)에서 탈퇴할 수 없습니다. 교육비를 지불하거나 첫 주택을 사기 위해 인출하는 것도 벌금이 없습니다. 둘 다 특정 조건에서 IRA 인출에 대해 페널티 없이 허용됩니다.

경제 위기에 대응하기 위해 2020년 CARES 법은 불리한 재정적 결과를 경험한 사람들을 위한 어려운 자금 인출 및 대출에 관한 규칙을 일시적으로 크게 완화합니다. 자세한 내용은 IRS Q&A 게시판을 참조하십시오.

고난 철수 대안

벌금 없이 59½세 이전에 퇴직금 계좌를 개설할 수 있는 또 다른 옵션이 있지만 설정하는 데 더 많은 시간이 필요하고 조기 인출을 위한 장기 약정이 필요합니다. 활용하려는 자금은 SEPP(실질적으로 균등한 정기 지불) 계획 에 넣을 수 있습니다 . 그러면 플랜은 5년 동안 또는 59.5세가 될 때까지 중 더 늦은 날짜까지 패널티 없이 연간 분배금을 지급합니다. 고난 철회와 마찬가지로 벌칙만 면제됩니다. 귀하는 여전히 조기 인출에 대해 소득세를 납부할 책임이 있습니다.

IRS는 개인이 최소 5년 동안 SEPP 계획을 계속 유지하도록 요구하기 때문에 이것은 벌금 없이 퇴직 기금에 단기적으로만 접근하려는 사람들을 위한 솔루션이 아닙니다. 최소 보유 기간 이 만료되기 전에 계획을 취소하면 프로그램에 따라 면제된 모든 벌금과 해당 금액에 대한 이자를 IRS에 지불해야 합니다.

또한 401(k)와 같이 고용주가 후원하는 적격 플랜에 보유된 자금은 더 이상 후원 고용주를 위해 일하지 않는 경우에만 SEPP에서 사용할 수 있습니다. 은퇴 계좌에서도 SEPP 프로그램을 시작하면 계좌에 추가하거나 분배금을 받을 수 없습니다. SEPP 및 필수 수수료(예: 무역 및 관리 수수료)를 제외한 계정 잔액의 변경은 SEPP 프로그램의 수정을 초래할 수 있으며 IRS의 실격의 원인이 될 수 있습니다. 면제된 모든 벌칙과 이자를 더한 것입니다.

이러한 제한 사항과 단점에도 불구하고 SEPP 계획은 자금을 조기에 조달해야 하는 경우 고려할 가치가 있습니다. 다른 장점 중에서 프로그램은 어려운 인출과 비교할 때 페널티 없이 인출한 자금을 사용하는 방법에 대해 덜 제한적입니다.

하이라이트

• 그러나 모든 고난이 해당되는 것은 아니며 인출에 대한 소득세를 납부할 책임이 있습니다.

• 재정 상태가 개선되면 해당 계좌로 자금을 반환할 수 없다는 점을 명심하십시오.

• SEPP(실질적으로 균등한 정기 지급) 계획을 포함하여 어려움을 겪는 철수에 대한 다른 대안을 고려하십시오.

• 59½세 미만이고 재정적 어려움을 겪고 있는 경우 일반적인 10%의 벌금 없이 은퇴 계좌에서 자금을 인출할 수 있습니다.