Wycofanie się z trudności
Co to jest wypłata z trudności?
Wycofanie się z trudnej sytuacji to nagłe usunięcie środków z planu emerytalnego, którego celem jest to, co IRS określa jako „natychmiastową i ciężką potrzebę finansową”. Ten rodzaj specjalnej dystrybucji może być dopuszczony bez kary od takich planów jak tradycyjna IRA czy 401k , pod warunkiem, że wypłata spełnia określone kryteria dotyczące zapotrzebowania na środki i ich wysokości.
Jednak nawet w przypadku uchylenia kar (w szczególności 10% kary za wypłaty dokonane przed ukończeniem 59½ roku życia), wypłata nadal będzie podlegać standardowemu podatkowi dochodowemu.
Zrozumienie trudnych wypłat
Wypłaty w trudnej sytuacji mogą zapewnić potrzebne środki w nagłych wypadkach – bez sprawdzania zdolności kredytowej – ale powinny być używane bardzo oszczędnie i tylko wtedy, gdy wszystkie inne alternatywy zostały wypróbowane lub odrzucone. Narażając fundusze przechowywane na koncie chronionym przed podatkami na podatek dochodowy, wycofanie się z trudnej sytuacji prawdopodobnie zwiększy Twój rachunek podatkowy za cały rok. Co ważniejsze, trwale pozbawi Cię środków przeznaczonych na emeryturę.
W przeciwieństwie do, powiedzmy, pożyczki zaciągniętej od 401(k), środki z trudnej wypłaty nie mogą zostać zwrócone na konto, jeśli i kiedy poprawi się twoja sytuacja finansowa.
Ze względu na te wady, wycofanie się z trudnej sytuacji należy traktować tylko jako ostateczność, aby zaspokoić wyjątkową i pilną potrzebę. Rzeczywiście, IRS i większość pracodawców, którzy oferują 401(k)s, nakładają rygorystyczne kryteria dotyczące tych wypłat, aby ograniczyć, kiedy mogą być używane i ich ilość.
Zasady rządzące takimi wypłatami i kto nimi zarządza, różnią się w zależności od rodzaju funduszu emerytalnego.
Trudne wypłaty z IRA
IRS zrzeka się 10% kary za wypłaty IRA dokonane przed ukończeniem 59½ roku, które są spowodowane trudnościami medycznymi. Jeśli nie masz ubezpieczenia zdrowotnego lub Twoje wydatki na leczenie przekraczają pokrycie przez ubezpieczenie przez cały rok, możesz mieć możliwość skorzystania z wolnych od kary wypłat z IRA, aby pokryć te wydatki – lub przynajmniej niektóre z nich. Kwalifikuje się tylko różnica kosztów między tymi wydatkami a 7,5% skorygowanego dochodu brutto (AGI).
Jeśli jesteś bezrobotny, możesz bezkarnie pobierać wypłaty na opłacenie ubezpieczenia medycznego. Aby się jednak zakwalifikować, musisz stracić pracę, a nie po prostu ją dobrowolnie opuścić, i musisz otrzymywać federalne lub stanowe zasiłek dla bezrobotnych przez 12 kolejnych tygodni. Jeśli chodzi o czas, wypłaty musisz otrzymać w tym samym roku lub rok po otrzymaniu zasiłku dla bezrobotnych i nie później niż 60 dni po otrzymaniu innej pracy. A rachunki muszą być duże — stanowią co najmniej 10% twojego AGI — i nie mogą być objęte żadnym ubezpieczeniem zdrowotnym.
IRS pozwala również na wczesne, bezkarne wypłaty z IRA z innych powodów, które mogą, ale nie muszą być spowodowane trudnościami. Należą do nich niepełnosprawność umysłowa lub fizyczna lub potrzeba funduszy na opłacenie rachunków za edukację wyższą dla siebie, współmałżonka lub dzieci lub wnuków.
Trudne wypłaty z 401(k)s
To, czy możesz wziąć udział w trudnej sytuacji ze swoich planów 401(k) lub podobnych 403(b) – iz jakich powodów – zależy od pracodawcy, który sponsoruje program. „Plan emerytalny może, ale nie musi, przewidywać dystrybucję trudności”, stwierdza IRS. Jeśli plan dopuszcza takie wypłaty, musi określać kryteria definiujące trudności, takie jak opłacenie kosztów leczenia lub pogrzebu. Twój pracodawca poprosi o pewne informacje i ewentualnie dokumentację twoich trudności.
Jeśli jednak Twój pracodawca zezwala na wypłatę z konkretnego powodu, przepisy IRS określają, czy 10% kary za wypłaty dokonane przed ukończeniem 59½ roku życia zostanie zniesione, a także ile możesz wypłacić. Warunki te są podobne do tych regulujących zrzeczenia się wypłat IRA, ale istnieją pewne różnice.
W szczególności nie możesz wycofać się z 401(k) bez kary, aby zapłacić składki na ubezpieczenie medyczne, tak jak w przypadku IRA. Nie ma też wypłat na opłacenie wydatków na edukację lub na zakup pierwszego domu wolnego od kar; oba są dozwolone bez kary za wypłaty IRA, pod pewnymi warunkami.
W odpowiedzi na kryzys gospodarczy ustawa CARES z 2020 r. zapewnia znaczne tymczasowe złagodzenie zasad dotyczących wypłat z trudnej sytuacji i pożyczek dla osób, które doświadczyły negatywnych konsekwencji finansowych. Więcej informacji można znaleźć w biuletynie IRS z pytaniami i odpowiedziami.
Trudne alternatywy wypłat
Istnieje inna opcja, aby skorzystać z kont emerytalnych przed ukończeniem 59½ roku bez ponoszenia kar, ale wymaga to więcej czasu na konfigurację i długoterminowego zobowiązania do wczesnych wypłat. Środki, które chcesz wykorzystać, można umieścić w planie zasadniczo równych płatności okresowych (SEPP). Plan będzie wtedy wypłacał ci bez kary roczne wypłaty przez pięć lat lub do czasu, gdy skończysz 59½, w zależności od tego, co nastąpi później. Podobnie jak w przypadku trudnych wypłat, uchylone są tylko kary; nadal jesteś zobowiązany do płacenia podatku dochodowego od wcześniejszych wypłat.
Ponieważ IRS wymaga, aby osoby fizyczne kontynuowały plan SEPP przez co najmniej pięć lat, nie jest to rozwiązanie dla tych, którzy poszukują jedynie krótkoterminowego dostępu do funduszy emerytalnych bez kary. Jeśli anulujesz plan przed wygaśnięciem minimalnego okresu utrzymywania,. musisz zapłacić IRS wszystkie kary, które zostały uchylone w ramach programu, plus odsetki od tej kwoty.
Ponadto fundusze przechowywane w kwalifikowanym planie sponsorowanym przez pracodawcę, takim jak 401(k), mogą być wykorzystane w SEPP tylko wtedy, gdy nie pracujesz już dla sponsorującego pracodawcy. Po uruchomieniu programu SEPP na koncie emerytalnym również nie można dokonywać żadnych dopłat ani pobierać wypłat z konta. Wszelkie zmiany salda konta, z wyjątkiem SEPP i wymaganych opłat, takich jak opłaty handlowe i administracyjne, mogą skutkować modyfikacją programu SEPP i mogą być przyczyną dyskwalifikacji przez IRS – i ponownie nałożenie wszystkie kary, które zostały uchylone, plus odsetki.
Pomimo tych ograniczeń i wad, plan SEPP jest wart rozważenia w przypadkach, gdy trzeba wcześnie pozyskać środki. Wśród innych plusów programy są mniej restrykcyjne, jeśli chodzi o wydawanie wypłacanych środków bez kary w porównaniu do trudnych wypłat.
Przegląd najważniejszych wydarzeń
Jednak nie wszystkie trudności kwalifikują się i nadal jesteś odpowiedzialny za zapłacenie podatku dochodowego od wypłaty.
Pamiętaj, że nie będziesz w stanie zwrócić środków na konto, jeśli i kiedy poprawią się Twoje finanse.
Rozważ inne alternatywy dla trudnych wypłat, w tym plan zasadniczo równych płatności okresowych (SEPP).
Jeśli masz mniej niż 59½ lat i masz trudności finansowe, możesz wypłacić środki z kont emerytalnych bez ponoszenia zwykłej kary 10%.
