Retirada de Dificuldades

O que é uma retirada de dificuldade?

Uma retirada por dificuldades é uma remoção emergencial de fundos de um plano de aposentadoria, buscada em resposta ao que o IRS chama de "uma necessidade financeira imediata e pesada". Este tipo de distribuição especial pode ser permitido sem penalidade de planos como um IRA tradicional ou um 401k,. desde que a retirada atenda a determinados critérios quanto à necessidade dos fundos e seu valor.

No entanto, mesmo que as multas sejam dispensadas (principalmente, a multa de 10% para saques feitos antes dos 59 anos e meio), o saque ainda estará sujeito ao imposto de renda padrão.

Entendendo as Retiradas de Dificuldades

Os saques por dificuldades podem fornecer os fundos necessários em uma emergência - sem verificação de crédito - mas devem ser usados com muita moderação e somente se todas as outras alternativas tiverem sido tentadas ou descartadas. Ao expor os fundos mantidos em uma conta protegida por impostos ao imposto de renda, uma retirada por dificuldades provavelmente aumentará sua conta de impostos para o ano. Ainda mais importante, irá privá-lo permanentemente dos fundos destinados à sua aposentadoria.

Ao contrário, digamos, de um empréstimo que você toma de seu 401(k), os fundos de uma retirada por dificuldades não podem ser devolvidos à conta se e quando sua posição financeira melhorar.

Devido a essas desvantagens, considere uma retirada por dificuldades apenas como último recurso para atender a uma necessidade excepcional e urgente. De fato, o IRS e a maioria dos empregadores que oferecem 401(k)s impõem critérios rigorosos para essas distribuições para limitar quando podem ser usadas e seu valor.

As regras que regem esses saques e quem os administra diferem de acordo com o tipo de fundo de aposentadoria.

Retiradas de Dificuldades de IRAs

O IRS renunciará à multa de 10% para saques do IRA feitos antes dos 59 anos e meio que sejam solicitados por dificuldades médicas. Se você não tiver seguro de saúde ou suas despesas médicas forem maiores do que seu seguro cobrirá para o ano, você poderá receber distribuições sem multas do seu IRA para cobrir essas despesas - ou pelo menos algumas delas. Apenas a diferença de custo entre essas despesas e 7,5% de sua renda bruta ajustada (AGI) é elegível.

Se você estiver desempregado, poderá receber distribuições sem multas para pagar seu seguro médico. No entanto, para se qualificar, você deve ter perdido seu emprego, em vez de simplesmente deixá-lo voluntariamente, e deve ter recebido indenização por desemprego federal ou estadual por 12 semanas consecutivas. Quanto ao tempo, você deve receber as distribuições no mesmo ano, ou no ano seguinte, você recebeu o seguro-desemprego e até 60 dias depois de conseguir outro emprego. E as contas devem ser grandes – representando pelo menos 10% do seu AGI – e não devem ser cobertas por nenhum seguro de saúde.

O IRS também permite saques antecipados e sem penalidades dos IRAs por outros motivos que podem ou não ser motivados por dificuldades. Isso inclui ter uma deficiência mental ou física ou precisar de fundos para pagar as contas do ensino superior para você, seu cônjuge ou seus filhos ou netos.

Retiradas de dificuldades de 401(k)s

Se você pode ou não receber uma distribuição de dificuldades de seus planos 401(k) ou planos 403(b) semelhantes – e por quais motivos – depende do empregador que patrocina o programa. “Um plano de aposentadoria pode, mas não é obrigado a fornecer distribuições de dificuldades”, afirma o IRS. Se o plano permitir tais distribuições, ele deve especificar os critérios que definem uma dificuldade, como o pagamento de despesas médicas ou funerárias. Seu empregador solicitará certas informações e possivelmente documentação de suas dificuldades.

No entanto, se o seu empregador permitir uma retirada por um motivo específico, as regras do IRS determinam se a multa de 10% para retiradas feitas antes dos 59 anos e meio será dispensada, bem como quanto você pode retirar. Essas condições são semelhantes às que regem as isenções para saques do IRA, mas existem algumas diferenças.

Notavelmente, você não pode se retirar do seu 401(k) sem multa para pagar seus prêmios de seguro médico, como você pode fazer com um IRA. Os saques para pagar despesas educacionais ou para comprar uma primeira casa também não estão isentos de multas; ambos são permitidos sem penalidade para saques do IRA, sob certas condições.

Em resposta à crise econômica, a Lei CARES de 2020 oferece um alívio temporário significativo às regras que envolvem saques e empréstimos por dificuldades para pessoas que sofreram consequências financeiras adversas. Consulte o boletim de perguntas e respostas do IRS para obter mais detalhes.

Alternativas de Retirada de Dificuldades

Há outra opção para acessar suas contas de aposentadoria antes dos 59 anos e meio sem incorrer em penalidades, mas requer mais tempo para configurar e um compromisso de longo prazo com saques antecipados. Os fundos que você deseja explorar podem ser colocados em um plano de Pagamentos Periódicos Substancialmente Iguais (SEPP). O plano pagará a você, sem penalidade, distribuições anuais por cinco anos ou até você completar 59 anos e meio, o que ocorrer depois. Tal como acontece com as retiradas por dificuldades, apenas as penalidades são dispensadas; você ainda é responsável pelo pagamento de imposto de renda sobre os saques antecipados.

Como o IRS exige que os indivíduos continuem o plano SEPP por pelo menos cinco anos, isso não é uma solução para quem busca apenas acesso a fundos de aposentadoria de curto prazo sem penalidade. Se você cancelar o plano antes que o período mínimo de retenção expire, você deverá pagar ao IRS todas as multas das quais foi dispensado pelo programa, mais juros sobre esse valor.

Além disso, os fundos mantidos em um plano qualificado patrocinado pelo empregador, como um 401(k), podem ser usados em um SEPP somente se você não trabalhar mais para o empregador patrocinador. Depois de iniciar um programa SEPP em uma conta de aposentadoria também, você não pode fazer acréscimos ou receber distribuições da conta. Quaisquer alterações no saldo da conta, com exceção dos SEPPs e taxas exigidas, como taxas comerciais e administrativas, podem resultar em uma modificação do programa SEPP e podem ser motivo de desqualificação pelo IRS - e, novamente, a imposição de todas as penalidades que foram dispensadas, acrescidas de juros.

Apesar dessas limitações e desvantagens, vale a pena considerar um plano SEPP nos casos em que você precisa obter fundos antecipadamente. Entre outras vantagens, os programas são menos restritivos em relação a como você gasta os fundos retirados sem penalidade quando comparados aos saques difíceis.

Destaques

• No entanto, nem todas as dificuldades se qualificam e você ainda é responsável pelo pagamento do imposto de renda na retirada.

• Lembre-se de que você não poderá devolver os fundos para a conta se e quando suas finanças melhorarem.

• Considerar outras alternativas para saques por dificuldades, incluindo um plano de Pagamentos Periódicos Substancialmente Iguais (SEPP).

• Se você tem menos de 59 anos e meio e está passando por dificuldades financeiras, poderá sacar fundos de suas contas de aposentadoria sem incorrer na penalidade usual de 10%.