Motgang tilbaketrekning

Hva er et vanskelig uttak?

En nøduttak er en nødsfjerning av midler fra en pensjonsplan, søkt som svar på det skattemyndighetene betegner som "et umiddelbart og tungt økonomisk behov." Denne typen spesialdistribusjon kan tillates uten straff fra slike planer som en tradisjonell IRA eller en 401k,. forutsatt at uttaket oppfyller visse kriterier angående behovet for midlene og deres beløp.

Men selv om straffer frafalles (spesielt 10 % straff for uttak gjort før fylte 59½), vil uttaket fortsatt være underlagt standard inntektsskatt.

Forstå vanskelighetsuttak

Vanskelige uttak kan gi nødvendige midler i en nødssituasjon - uten kredittsjekk - men de bør brukes veldig sparsomt og bare hvis alle andre alternativer har blitt prøvd eller avvist. Ved å utsette midler som holdes på en skattebeskyttet konto for inntektsskatt, vil et vanskelig uttak sannsynligvis øke skatteregningen for året. Enda viktigere, det vil permanent frata deg midler som er målrettet for din pensjonisttilværelse.

I motsetning til for eksempel et lån du tar fra 401(k), kan ikke midlene fra et vanskelig uttak returneres til kontoen hvis og når din økonomiske stilling forbedres.

På grunn av disse ulempene, vurder tilbaketrekning bare som en siste utvei for å møte et eksepsjonelt og presserende behov. Faktisk, IRS og de fleste arbeidsgivere som tilbyr 401(k)s pålegger strenge kriterier for disse distribusjonene for å begrense når de kan brukes og beløpet.

Reglene som regulerer slike uttak, og hvem som administrerer dem, er forskjellige etter type pensjonsfond.

Hardship-uttak fra IRA-er

IRS vil frafalle straffen på 10 % for IRA-uttak gjort før fylte 59½ år som skyldes medisinsk relaterte vanskeligheter. Hvis du ikke har helseforsikring eller dine medisinske utgifter er mer enn forsikringen din vil dekke for året, kan du kanskje ta straffefrie utdelinger fra din IRA for å dekke disse utgiftene - eller i det minste noen av dem. Bare kostnadsforskjellen mellom disse utgiftene og 7,5 % av din justerte bruttoinntekt (AGI) er kvalifisert.

Hvis du er arbeidsledig, har du lov til å ta gebyrfrie utdelinger for å betale for sykeforsikringen din. For å kvalifisere deg må du imidlertid ha mistet jobben, i stedet for bare å forlate den frivillig, og du må ha mottatt føderal eller statlig arbeidsledighetserstatning i 12 sammenhengende uker. Når det gjelder tidspunktet må du få utdelingene samme år, eller året etter at du mottok dagpengene og senest 60 dager etter at du har fått annen jobb. Og regningene må være store – representere minst 10 % av AGI-en din – og må ikke dekkes av noen helseforsikring.

IRS tillater også tidlige, straffefrie uttak fra IRAer av andre grunner som kanskje eller ikke kan være forårsaket av motgang. Disse inkluderer å ha en psykisk eller fysisk funksjonshemming, eller trenger midler til å betale høyere utdanningsregninger for deg, din ektefelle eller dine barn eller barnebarn.

Hardship-uttak fra 401(k)s

Hvorvidt du kan ta en vanskelig fordeling fra 401(k) eller lignende 403(b)-planer eller ikke – og av hvilke grunner – er opp til arbeidsgiveren som sponser programmet. "En pensjonsplan kan, men er ikke pålagt å, sørge for vanskelighetsfordelinger," sier IRS. Hvis planen tillater slike utdelinger, må den spesifisere kriteriene som definerer vanskeligheter, for eksempel å betale for medisinske utgifter eller begravelsesutgifter. Arbeidsgiveren din vil be om visse opplysninger og muligens dokumentasjon på vanskelighetene dine.

Hvis arbeidsgiveren din tillater uttak av en bestemt grunn, regulerer IRS-reglene hvorvidt straffen på 10 % for uttak gjort før fylte 59½ fravikes, samt hvor mye du har lov til å ta ut. Disse betingelsene ligner de som gjelder fraskrivelser for IRA-uttak, men det er noen forskjeller.

Spesielt kan du ikke trekke deg fra 401(k) uten straff for å betale dine medisinske forsikringspremier, slik du kan med en IRA. Heller ikke uttak for å betale utdanningsutgifter eller for å kjøpe en første bolig er fri for straff; begge er tillatt straffefri for IRA-uttak, under visse betingelser.

Som svar på den økonomiske krisen gir CARES Act fra 2020 betydelig midlertidig lettelse for reglene rundt vanskelighetsuttak og lån for personer som har opplevd ugunstige økonomiske konsekvenser. Se IRS Q&A bulletin for ytterligere detaljer.

Alternativer for vanskelighetsuttak

Det er et annet alternativ for å bruke pensjonskontoene dine før fylte 59½ år uten å pådra seg straffer, men det krever mer tid å sette opp og en langsiktig forpliktelse til tidlige uttak. Midlene du ønsker å bruke kan plasseres i en SEPP- plan (substantially Equal Periodic Payments). Planen vil da betale deg, uten straff, årlige utdelinger i fem år eller til du fyller 59½, avhengig av hva som kommer senere. Som med nøduttak, er det bare straffene som fravikes; du er fortsatt ansvarlig for å betale inntektsskatt på tidlige uttak.

Fordi skattemyndighetene krever at enkeltpersoner fortsetter SEPP-planen i minst fem år, er dette ikke en løsning for de som kun søker kortsiktig tilgang til pensjonsfond uten straff. Hvis du kansellerer planen før minimumsbeholdningsperioden utløper,. er du pålagt å betale skattemyndighetene alle bøtene du ble frafalt under programmet, pluss renter på dette beløpet.

Også midler som holdes i en arbeidsgiversponset kvalifisert plan, for eksempel en 401(k), kan bare brukes i en SEPP hvis du ikke lenger jobber for den sponsende arbeidsgiveren. Når du starter et SEPP-program på en pensjonskonto, kan du ikke legge til eller ta ut fordelinger fra kontoen. Eventuelle endringer i kontosaldoen, med unntak av SEPP-ene og påkrevde gebyrer, for eksempel handels- og administrasjonsgebyrer, kan føre til en modifikasjon av SEPP-programmet og kan føre til diskvalifisering av IRS – og igjen, pålegg om alle bøter som ble frafalt, pluss renter.

Til tross for disse begrensningene og ulempene, er en SEPP-plan verdt å vurdere i tilfeller der du trenger å bruke penger tidlig. Blant andre fordeler er programmene mindre restriktive med hensyn til hvordan du bruker pengene du tar ut uten straff sammenlignet med vanskelige uttak.

Høydepunkter

• Ikke alle vanskeligheter kvalifiserer imidlertid, og du er fortsatt ansvarlig for å betale inntektsskatt på uttaket.

• Husk at du ikke vil kunne returnere midlene til kontoen hvis og når økonomien din blir bedre.

• Vurder andre alternativer til vanskelige uttak, inkludert en SEPP-plan (substantially Equal Periodic Payments).

• Hvis du er yngre enn 59½ og lider av økonomiske vanskeligheter, kan du kanskje ta ut penger fra pensjonskontoene dine uten å pådra deg den vanlige straffen på 10 %.