Retiro por Dificultades

¿Qué es un retiro por dificultad financiera?

Un retiro por dificultades económicas es un retiro de emergencia de fondos de un plan de jubilación, buscado en respuesta a lo que el IRS denomina "una necesidad financiera inmediata y pesada". Este tipo de distribución especial puede permitirse sin penalización de planes tales como una IRA tradicional o un 401k,. siempre que el retiro cumpla con ciertos criterios con respecto a la necesidad de los fondos y su monto.

Sin embargo, incluso si se renuncia a las multas (en particular, la multa del 10 % por retiros realizados antes de los 59 años y medio), el retiro aún estará sujeto al impuesto sobre la renta estándar.

Comprender los retiros por dificultades económicas

Los retiros por dificultades pueden proporcionar los fondos necesarios en una emergencia, sin una verificación de crédito, pero deben usarse con moderación y solo si todas las demás alternativas han sido probadas o descartadas. Al exponer los fondos retenidos en una cuenta protegida de impuestos al impuesto sobre la renta, es probable que un retiro por dificultades aumente su factura de impuestos para el año. Aún más importante, lo privará permanentemente de los fondos destinados a su jubilación.

A diferencia de, por ejemplo, un préstamo que toma de su 401(k), los fondos de un retiro por dificultades financieras no pueden devolverse a la cuenta si su posición financiera mejora.

Debido a estas desventajas, considere un retiro por dificultades económicas solo como último recurso para satisfacer una necesidad excepcional y apremiante. De hecho, el IRS y la mayoría de los empleadores que ofrecen 401(k) imponen criterios estrictos para estas distribuciones para limitar cuándo se pueden usar y su monto.

Las reglas que rigen dichos retiros y quién los administra difieren según el tipo de fondo de jubilación.

Retiros por dificultades económicas de cuentas IRA

El IRS no aplicará la multa del 10 % por los retiros de IRA realizados antes de los 59 años y medio que sean provocados por dificultades médicas. Si no tiene seguro de salud o si sus gastos médicos son más de lo que su seguro cubrirá durante el año, es posible que pueda tomar distribuciones sin multas de su IRA para cubrir estos gastos, o al menos algunos de ellos. Solo es elegible la diferencia de costo entre estos gastos y el 7.5 % de su ingreso bruto ajustado (AGI).

Si está desempleado, se le permite tomar distribuciones sin multas para pagar su seguro médico. Sin embargo, para calificar, debe haber perdido su trabajo, en lugar de simplemente dejarlo voluntariamente, y debe haber recibido compensación por desempleo federal o estatal durante 12 semanas consecutivas. Con respecto al momento, debe recibir las distribuciones el mismo año o el año posterior al que recibió la compensación por desempleo y no más de 60 días después de haber obtenido otro trabajo. Y las facturas deben ser grandes, que representen al menos el 10 % de su AGI, y no deben estar cubiertas por ningún seguro de salud.

El IRS también permite retiros anticipados y sin multas de cuentas IRA por otras razones que pueden o no ser provocadas por dificultades. Estos incluyen tener una discapacidad mental o física, o necesitar fondos para pagar las facturas de educación superior para usted, su cónyuge o sus hijos o nietos.

Retiros por dificultades de 401(k)s

Si puede o no tomar una distribución por dificultades económicas de su plan 401(k) o 403(b) similar, y por qué razones, depende del empleador que patrocina el programa. “Un plan de jubilación puede, pero no está obligado a, proporcionar distribuciones por dificultades económicas”, afirma el IRS. Si el plan permite tales distribuciones, debe especificar los criterios que definen una dificultad, como el pago de gastos médicos o funerarios. Su empleador le pedirá cierta información y posiblemente documentación de su dificultad.

Sin embargo, si su empleador permite un retiro por un motivo en particular, las reglas del IRS rigen si se eximirá o no de la multa del 10% por retiros realizados antes de los 59 años y medio, así como cuánto puede retirar. Estas condiciones son similares a las que rigen las exenciones para retiros de IRA, pero existen algunas diferencias.

En particular, no puede retirar dinero de su 401(k) sin penalización para pagar las primas de su seguro médico, como puede hacerlo con una cuenta IRA. Tampoco están libres de penalización los retiros para pagar gastos de educación o para comprar una primera vivienda; ambos están permitidos sin multas para retiros de IRA, bajo ciertas condiciones.

En respuesta a la crisis económica, la Ley CARES de 2020 brinda un alivio temporal significativo a las reglas que rodean los retiros y préstamos por dificultades económicas para las personas que han experimentado consecuencias financieras adversas. Consulte el boletín de preguntas y respuestas del IRS para obtener más detalles.

Alternativas de retiro por dificultades

Existe otra opción para acceder a sus cuentas de jubilación antes de los 59 años y medio sin incurrir en multas, pero requiere más tiempo para establecerse y un compromiso a más largo plazo con los retiros anticipados. Los fondos que desea aprovechar se pueden colocar en un plan de Pagos Periódicos Sustancialmente Iguales (SEPP). Luego, el plan le pagará, sin penalización, distribuciones anuales durante cinco años o hasta que cumpla 59 años y medio, lo que ocurra más tarde. Al igual que con los retiros por dificultades económicas, solo se renuncia a las sanciones; aún es responsable de pagar el impuesto sobre la renta en los retiros anticipados.

Debido a que el IRS requiere que las personas continúen con el plan SEPP durante al menos cinco años, esta no es una solución para aquellos que solo buscan acceso a corto plazo a los fondos de jubilación sin penalización. Si cancela el plan antes de que venza el período mínimo de tenencia,. debe pagar al IRS todas las multas que se le exoneraron en virtud del programa, más los intereses sobre esa cantidad.

Además, los fondos retenidos en un plan calificado patrocinado por el empleador, como un 401(k), pueden usarse en un SEPP solo si ya no trabaja para el empleador patrocinador. Una vez que inicia un programa SEPP en una cuenta de jubilación, tampoco puede hacer adiciones ni tomar distribuciones de la cuenta. Cualquier cambio en el saldo de la cuenta, con la excepción de los SEPP y las tarifas requeridas, como los cargos comerciales y administrativos, puede resultar en una modificación del programa SEPP y podría ser motivo de descalificación por parte del IRS y, nuevamente, la imposición de todas las penalidades que fueron perdonadas, más intereses.

A pesar de estas limitaciones y desventajas, vale la pena considerar un plan SEPP en los casos en que necesite aprovechar los fondos antes de tiempo. Entre otras ventajas, los programas son menos restrictivos con respecto a cómo gasta los fondos que retira sin penalización en comparación con los retiros por dificultades económicas.

Reflejos

• Sin embargo, no todas las dificultades califican y aún es responsable de pagar el impuesto sobre la renta sobre el retiro.

• Tenga en cuenta que no podrá devolver los fondos a la cuenta si sus finanzas mejoran.

• Considere otras alternativas a los retiros por dificultades, incluido un plan de Pagos Periódicos Sustancialmente Iguales (SEPP).

• Si tiene menos de 59 años y medio y sufre dificultades financieras, es posible que pueda retirar fondos de sus cuentas de jubilación sin incurrir en la multa habitual del 10%.