Zorluk Çekme
Zorluk Çekme Nedir?
Zorluk çekme, IRS'nin "acil ve ağır bir finansal ihtiyaç" olarak nitelendirdiği şeye yanıt olarak aranan bir emeklilik planından fonların acilen kaldırılmasıdır. Bu tür özel dağıtıma , geleneksel IRA veya 401k gibi planlardan herhangi bir ceza olmaksızın izin verilebilir, ancak çekimin fon ihtiyacına ve miktarına ilişkin belirli kriterleri karşılaması koşuluyla.
cezalardan feragat edilse bile (özellikle, 59½ yaşından önce yapılan para çekme işlemleri için %10 ceza), para çekme işlemi yine de standart gelir vergisine tabi olacaktır.
Zorluk Çekme İşlemlerini Anlama
Zorlu para çekme işlemleri, acil bir durumda - kredi kontrolü olmadan - gerekli fonları sağlayabilir, ancak bunlar çok dikkatli ve yalnızca diğer tüm alternatifler denenmiş veya reddedilmişse kullanılmalıdır. Vergi korumalı bir hesapta tutulan fonları gelir vergisine maruz bırakarak, zor bir şekilde geri çekilmenin, yıl için vergi faturanızı artırması muhtemeldir. Daha da önemlisi, emekliliğiniz için hedeflenen fonlardan sizi kalıcı olarak mahrum bırakacaktır.
Örneğin, 401(k)'nizden aldığınız bir kredinin aksine, finansal durumunuz iyileşirse ve ne zaman iyileşirse, sıkıntı çekmesinden elde edilen fonlar hesaba iade edilemez.
Bu dezavantajlardan dolayı, zor bir durumda geri çekilmeyi, istisnai ve acil bir ihtiyacı karşılamak için yalnızca son çare olarak düşünün. Aslında, IRS ve 401(k) teklif eden çoğu işveren, bu dağıtımların ne zaman kullanılabileceklerini ve miktarlarını sınırlamak için katı kriterler uygular.
Bu tür para çekme işlemlerini yöneten ve bunları yöneten kurallar emeklilik fonunun türüne göre farklılık gösterir.
IRA'lardan Zorluk Çekme
IRS, tıbbi olarak ilgili zorluklar nedeniyle 59½ yaşından önce yapılan IRA para çekme işlemleri için %10 cezadan feragat edecektir. Sağlık sigortanız yoksa veya sağlık giderleriniz sigortanızın yıl boyunca karşılayacağından fazlaysa, bu masrafları veya en azından bir kısmını karşılamak için IRA'nızdan cezasız dağıtımlar alabilirsiniz. Yalnızca bu giderler ile düzeltilmiş brüt gelirinizin (AGI) %7,5'i arasındaki maliyet farkı uygundur.
İşsizseniz, sağlık sigortanızı ödemek için cezasız dağıtımlar almanıza izin verilir. Ancak, hak kazanmak için işinizi gönüllü olarak bırakmak yerine kaybetmiş olmanız ve art arda 12 hafta boyunca federal veya eyalet işsizlik tazminatı almış olmanız gerekir. Zamanlama ile ilgili olarak, dağıtımları aynı yıl veya işsizlik ödeneğini aldıktan sonraki yıl ve başka bir işe girdikten sonra en geç 60 gün içinde almanız gerekir. Ve faturalar büyük olmalı (YGZ'nizin en az %10'unu temsil ediyor) ve herhangi bir sağlık sigortası kapsamında olmamalıdır.
IRS ayrıca, zorluklardan kaynaklanabilecek veya gelmeyebilecek diğer nedenlerle IRA'lardan erken, cezasız para çekme işlemlerine izin verir. Bunlar arasında zihinsel veya fiziksel bir engeliniz olması veya sizin, eşiniz veya çocuklarınız veya torunlarınız için yüksek öğrenim faturalarını ödemek için paraya ihtiyaç duymanız yer alır.
401(k)s'den Zorluk Çekme
401(k) veya benzeri 403(b) planlarınızdan bir zorluk dağılımı alıp alamayacağınız - ve hangi nedenlerle - programı sponsor eden işverene bağlıdır. IRS, “Bir emeklilik planı, zorluk dağıtımları sağlayabilir, ancak zorunlu değildir” diyor. Plan bu tür dağıtımlara izin veriyorsa, tıbbi veya cenaze masraflarının ödenmesi gibi bir zorluğu tanımlayan kriterleri belirtmelidir. İşvereniniz, yaşadığınız zorluklara ilişkin belirli bilgiler ve muhtemelen belgeler isteyecektir.
Bununla birlikte, işvereniniz belirli bir nedenle para çekme işlemine izin veriyorsa, IRS kuralları, 59½ yaşından önce yapılan para çekme işlemleri için %10'luk cezanın kaldırılıp kaldırılmayacağını ve ne kadar para çekmenize izin verileceğini belirler. Bu koşullar, IRA'nın para çekme işlemlerine ilişkin feragatleri yöneten koşullara benzer, ancak bazı farklılıklar vardır.
Özellikle, bir IRA'da olduğu gibi, sağlık sigortası primlerinizi ödemek için 401(k)'nizden cezasız çekemezsiniz. Ne de eğitim masraflarını ödemek ya da ilk evi satın almak için para çekme cezasız değildir; her ikisine de belirli koşullar altında IRA para çekme işlemleri için cezasız izin verilir.
Ekonomik krize yanıt olarak, 2020 CARES Yasası, olumsuz mali sonuçlar yaşayan kişiler için zorlu para çekme ve kredilerle ilgili kurallara önemli ölçüde geçici bir rahatlama sağlar. Daha fazla ayrıntı için IRS Soru-Cevap bültenine bakın.
Zorluk Çekme Alternatifleri
Emeklilik hesaplarınıza ceza ödemeden 59½ yaşından önce dokunmak için başka bir seçenek daha var, ancak bunun için kurulum için daha fazla zaman ve erken para çekme için daha uzun vadeli bir taahhüt gerekiyor. Kullanmak istediğiniz fonlar, Büyük ölçüde Eşit Periyodik Ödemeler (SEPP) planına yerleştirilebilir. Plan size ceza ödemeden beş yıl veya siz 59½ yaşına gelene kadar (hangisi daha sonra gelirse) yıllık dağıtımları ödeyecektir. Zorluk çekme işlemlerinde olduğu gibi, yalnızca cezalardan feragat edilir; erken para çekme işlemlerinde hala gelir vergisi ödemekle yükümlüsünüz.
IRS, bireylerin SEPP planına en az beş yıl devam etmesini gerektirdiğinden, bu, emeklilik fonlarına cezasız olarak yalnızca kısa vadeli erişim isteyenler için bir çözüm değildir. Minimum tutma süresi sona ermeden planı iptal ederseniz , program kapsamında feragat ettiğiniz tüm cezaları ve bu tutarın faizini IRS'ye ödemeniz gerekir.
Ayrıca, 401(k) gibi işveren sponsorluğunda nitelikli bir planda tutulan fonlar, yalnızca artık sponsor işveren için çalışmıyorsanız SEPP'de kullanılabilir. Emeklilik hesabında da bir SEPP programı başlattığınızda, hesaba herhangi bir ekleme yapamaz veya hesaptan dağıtım alamazsınız. SEPP'ler ve ticari ve idari masraflar gibi gerekli ücretler dışında hesap bakiyesinde yapılacak herhangi bir değişiklik, SEPP programında bir değişikliğe neden olabilir ve IRS tarafından diskalifiye edilmesine ve yine, feragat edilen tüm cezalar artı faiz.
Bu sınırlamalara ve dezavantajlara rağmen, erken fon sağlamanız gereken durumlarda bir SEPP planı dikkate alınmaya değerdir. Diğer artıların yanı sıra, programlar, çektiğiniz paraları, zorluk çekmeden para çekme işlemlerine kıyasla cezasız olarak nasıl harcadığınız konusunda daha az kısıtlayıcıdır.
Öne Çıkanlar
Bununla birlikte, tüm zorluklar uygun değildir ve para çekme işleminde gelir vergisi ödemekle yükümlüsünüz.
Mali durumunuz iyileşirse, parayı hesabınıza iade edemeyeceğinizi unutmayın.
Büyük ölçüde Eşit Periyodik Ödemeler (SEPP) planı da dahil olmak üzere, zor para çekme işlemlerine diğer alternatifleri değerlendirin.
59½ yaşından küçükseniz ve mali sıkıntı çekiyorsanız, normal %10'luk cezayı ödemeden emeklilik hesaplarınızdan para çekebilirsiniz.
