Vaikeudesta vetäytyminen

Mikä on vaikeus nosto?

Vaikeuksien poistaminen on varojen hätäpoisto eläkesuunnitelmasta, jota haetaan vastauksena siihen, mitä IRS kutsuu "välittömäksi ja raskaaksi taloudelliseksi tarpeeksi". Tämäntyyppinen erikoisjakelu voidaan sallia ilman seuraamuksia sellaisista suunnitelmista kuin perinteinen IRA tai 401k edellyttäen,. että nosto täyttää tietyt varojen tarvetta ja määrää koskevat kriteerit.

Vaikka sakkomaksuista luopuisi (erityisesti 10 %:n sakko ennen 59½ ikää tehdyistä nostoista), nosto on silti normaalin tuloveron alainen.

Vaikeiden kotiutusten ymmärtäminen

Vaikeat kotiutukset voivat tarjota tarvittavia varoja hätätilanteessa – ilman luottotarkastusta – mutta niitä tulee käyttää erittäin säästeliäästi ja vain, jos kaikkia muita vaihtoehtoja on kokeiltu tai ne on hylätty. Altistamalla verosuojatulla tilillä olevat varat tuloverovelvolliseksi, vaikeus nosto todennäköisesti kasvattaa vuoden verolaskuasi. Vielä tärkeämpää on, että se vie sinulta pysyvästi eläkkeellesi suunnatut varat.

Toisin kuin esimerkiksi laina, jonka otat 401(k:stä), vaikeusnostoista saatuja varoja ei voida palauttaa tilille, jos ja kun taloudellinen asemasi paranee.

Näiden haittojen vuoksi harkitse vaikeuksista vetäytymistä vain viimeisenä keinona vastata poikkeukselliseen ja kiireelliseen tarpeeseen. Itse asiassa IRS ja useimmat työnantajat, jotka tarjoavat 401(k)s:iä, asettavat näille jakeluille tiukat kriteerit rajoittaakseen niiden käyttöaikaa ja niiden määrää.

Tällaisia nostoja koskevat säännöt ja niiden hallinnoija vaihtelevat eläkerahaston tyypin mukaan.

Vaikeudet IRA:lta

IRS luopuu 10 %:n rangaistuksesta ennen 59½ ikää tehdyistä IRA:n nostoista, jotka johtuvat lääketieteellisistä vaikeuksista. Jos sinulla ei ole sairausvakuutusta tai sairauskulusi ovat suuremmat kuin vakuutuksesi kattaa vuodelta, saatat pystyä ottamaan IRA:ltasi sakkovapaita jakoja kattamaan nämä kulut - tai ainakin osa niistä. Ainoastaan kustannusero näiden kulujen ja 7,5 % mukautetusta bruttotulostasi (AGI) on tukikelpoinen.

Jos olet työtön, sinulla on oikeus ottaa sakkovapaita jakoja sairausvakuutuksesi maksamiseen. Kelpoisuuden saamiseksi sinun on kuitenkin täytynyt menettää työpaikkasi sen sijaan, että olisit vain jättänyt sen vapaaehtoisesti, ja sinun on täytynyt saada liittovaltion tai osavaltion työttömyyskorvausta 12 peräkkäisen viikon ajan. Ajoituksen osalta sinun tulee saada osuudet samana vuonna tai sitä seuraavana vuonna, jolloin sait työttömyyskorvauksen ja viimeistään 60 päivän kuluttua uuden työpaikan saamisesta. Ja laskujen on oltava suuria – edustavat vähintään 10 % AGI:stäsi – eikä niitä saa kattaa mikään sairausvakuutus.

IRS sallii myös varhaisen, sakkottoman noston IRA:lta muista syistä, jotka voivat johtua vaikeuksista tai eivät. Näitä ovat henkinen tai fyysinen vamma tai varojen tarve maksaaksesi korkeakoululaskut sinulle, puolisollesi tai lapsillesi tai lastenlapsillesi.

Vaikeudet nostot 401(k)s:stä

Ohjelmaa sponsoroiva työnantaja päättää, voitko ottaa vaikeusjakauman 401(k)- tai vastaavasta 403(b)-suunnitelmastasi ja mistä syystä. "Eläkesuunnitelma voi, mutta sen ei ole pakollista, sisältää vaikeusjakoja", IRS toteaa. Jos suunnitelma sallii tällaisen jaon, siinä on määriteltävä kriteerit, jotka määrittelevät vaikeuden, kuten sairaus- tai hautajaisten kulujen maksaminen. Työnantajasi pyytää tiettyjä tietoja ja mahdollisesti asiakirjoja vaikeuksistasi.

Jos työnantajasi kuitenkin sallii kotiutuksen tietystä syystä, IRS:n säännöt määräävät, poistetaanko 10 %:n sakko ennen 59½ ikää tehdyistä nostoista ja kuinka paljon voit nostaa. Nämä ehdot ovat samankaltaisia kuin ne, jotka koskevat IRA:n nostoista luopumista, mutta niissä on joitain eroja.

Erityisesti et voi vetäytyä 401(k):stä ilman sakkoa sairausvakuutusmaksujen maksamiseksi, kuten voit tehdä IRA:n kanssa. Myöskään nostot koulutuskulujen maksamista tai ensiasunnon ostamista varten eivät ole vapaita rangaistuksista; molemmat ovat sallittuja ilman sakkoja IRA:n vetäytymiselle tietyin edellytyksin.

Talouskriisin johdosta vuoden 2020 CARES-laki tarjoaa merkittävän väliaikaisen helpotuksen sääntöihin, jotka koskevat haitallisia taloudellisia seurauksia kokeneiden ihmisten kotiuttamista ja lainoja. Katso lisätietoja IRS:n Q&A -tiedotteesta.

Vaihtoehtoja vaikeuksien poistamiselle

On toinenkin vaihtoehto napauttaa eläketiliäsi ennen 59½ ikää ilman seuraamuksia, mutta se vaatii enemmän aikaa perustamiseen ja pidemmän aikavälin sitoutumisen ennenaikaisiin nostoihin. Varat, jotka haluat hyödyntää, voidaan sijoittaa SEPP - suunnitelmaan (Substantially Equal Periodic Payments). Tämän jälkeen suunnitelma maksaa sinulle vuosittaiset jaot ilman sakkoja viiden vuoden ajan tai kunnes täytät 59½ sen mukaan, kumpi tulee myöhemmin. Kuten vaikeiden vetäytysten yhteydessä, vain seuraamuksista luovutaan; olet edelleen velvollinen maksamaan tuloveroa ennenaikaisista nostoista.

Koska IRS vaatii yksityishenkilöitä jatkamaan SEPP-suunnitelmaa vähintään viiden vuoden ajan, tämä ei ole ratkaisu niille, jotka etsivät vain lyhytaikaista pääsyä eläkerahastoihin ilman rangaistusta. Jos peruutat suunnitelman ennen vähimmäisomistusajan umpeutumista,. sinun on maksettava IRS:lle kaikki sakot, joista olet luopunut ohjelman puitteissa, sekä korko kyseiselle summalle.

Myös työnantajan tukemassa pätevässä suunnitelmassa, kuten 401(k) pidettyjä varoja voidaan käyttää SEPP:ssä vain, jos et enää työskentele sponsoroivan työnantajan palveluksessa. Kun aloitat SEPP-ohjelman myös eläkkeelle jäävällä tilillä, et voi tehdä tilille lisäyksiä tai ottaa tililtä jakoja. Kaikki tilin saldon muutokset, lukuun ottamatta SEPP-maksuja ja vaadittuja maksuja, kuten kauppa- ja hallintokuluja, voivat johtaa SEPP-ohjelman muutokseen ja voivat aiheuttaa IRS:n hylkäämisen – ja jälleen kerran kaikki sakkomaksut, joista luovuttiin korkoineen.

Näistä rajoituksista ja haitoista huolimatta SEPP-suunnitelmaa kannattaa harkita tapauksissa, joissa sinun on haettava varoja aikaisin. Muiden etujen lisäksi ohjelmat ovat vähemmän rajoittavia sen suhteen, kuinka käytät nostamasi varat ilman rangaistusta verrattuna vaikeisiin nostoihin.

Kohokohdat

• Kaikki vaikeudet eivät kuitenkaan kelpaa, ja olet silti vastuussa noston tuloveron maksamisesta.

• Muista, että et voi palauttaa varoja tilille, jos ja kun taloutesi paranee.

• Harkitse muita vaihtoehtoja vaikeiden kotiutusten sijaan, mukaan lukien SEPP-suunnitelma.

• Jos olet alle 59½-vuotias ja kärsit taloudellisista vaikeuksista, saatat pystyä nostamaan varoja eläketileiltäsi ilman tavallista 10 %:n sakkoa.